Roth IRA Conversion
Co to jest konwersja Roth IRA?
Konwersja Roth IRA to przeniesienie aktywów emerytalnych z tradycyjnego, SEP lub SIMPLE IRA na kwalifikowanych dystrybucji.
Kluczowe wnioski
- Konwersja Roth IRA polega na przeniesieniu funduszy emerytalnych z tradycyjnego konta IRA lub 401 (k) na konto Roth.
- Ponieważ pierwsza z nich jest odroczona podatkowo, podczas gdy Roth jest zwolniona z podatku, należny odroczony podatek dochodowy musi zostać zapłacony od przeliczonych środków w tym czasie. Nie ma kary za wcześniejsze wycofanie.
- Strategia ta ma sens, jeśli oszczędzający uważa, że rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na tradycyjnym rachunku będzie rosła wraz ze zbliżaniem się emerytury, gdzie lepiej jest płacić te podatki teraz niż później.
Jak działa konwersja Roth IRA
Konwersja może być dokonana poprzez przeniesienie aktywów bezpośrednio pomiędzy powiernikami IRA tradycyjnej i Roth IRA lub przez właściciela IRA dystrybuującego aktywa z IRA tradycyjnego, SEP lub SIMPLE IRA i przeniesienie kwoty na Roth IRA w ciągu 60 dni otrzymania wypłaconej kwoty.
Wszelkie takie konwersje należy przeprowadzać z należytą starannością, w miarę możliwości konsultując się z doradcą finansowym lub doradcą podatkowym, ponieważ jeśli nie zostanie to wykonane odpowiednio, mogą mieć poważne konsekwencje podatkowe. Jest to tym ważniejsze, że konwersja Roth zakończona po 31 grudnia 2017 r. Nie może już zostać ponownie scharakteryzowana – innymi słowy, nie można jej później przywrócić do tradycyjnej IRA.
Kiedy konwersje mają sens
Dużą zaletą konwersji Roth IRA jest wolne od podatku wypłaty na emeryturze. Może to być atrakcyjne, jeśli spodziewasz się, że na emeryturze będziesz w wyższym krańcowym przedziale podatkowym, co zwykle nie ma miejsca w przypadku większości ludzi. Ale jest jeszcze jeden aspekt konwersji, któremu poświęca się mniej uwagi. Dzięki synchronizowaniu serii konwersji z latami, w których Twój przedział podatkowy jest niższy, kwota podatków zapłaconych za te konwersje byłaby zminimalizowana.
Kwestie podatkowe są kluczem do konwersji Roth IRA. Konwersja nie ma sensu, jeśli teraz otrzymasz rachunek podatkowy, który będzie znacznie większy niż w przypadku, gdy czekałeś na wypłatę środków. Ponadto ważna jest wartość pieniądza w czasie. Dzisiejszy dolar jest wart więcej niż dolar, który pojawi się w przyszłości. Innym czynnikiem jest to, że nie chcesz, aby duża konwersja w ciągu jednego roku wpadła na wyższy przedział podatkowy.
Innym aspektem, który należy wziąć pod uwagę, jest dokonanie odliczenia na cele charytatywne z aktywów z IRA. Zmiany w prawie podatkowym w 2018 roku w efekcie spowodowały, że odliczenia te zostały wyłączone z tabeli dla wielu podatników. Ale jeśli miałbyś przeznaczyć pieniądze z IRA na wpłatę na cele charytatywne, odliczenie podatkowe za datek na publiczną organizację charytatywną może wynosić do 60% skorygowanego dochodu brutto (AGI) pary w przypadku darowizn w gotówce i do 30% w przypadku darowizn w postaci papierów wartościowych, takich jak IRA. Jeśli Twój wkład przekracza te limity, IRS umożliwia przeniesienie nadwyżki na okres do pięciu lat.
Przykład konwersji Rotha
Na przykład, jeśli małżeństwo, które spodziewa się złożyć łącznie z dochodem do opodatkowania w wysokości 115 000 USD, zamieni do 50 000 USD na Roth IRA, może pozostać w 22% krańcowym przedziale podatkowym na 2021 r., Który dotyczy dochodu podlegającego opodatkowaniu od 81 051 USD do 172 750 USD. Dolar powyżej tego limitu wprowadziłby parę do przedziału 24%.