Renta należna
Jaka jest należna renta?
Renta należna to renta, której płatność jest wymagalna natychmiast na początku każdego okresu. Typowym przykładem należnej płatności renty dożywotniej jest czynsz, ponieważ wynajmujący często wymagają płatności na początku nowego miesiąca, w przeciwieństwie do pobierania jej po tym, jak najemca korzystał z dobrodziejstw mieszkania przez cały miesiąc.
Kluczowe wnioski
- Renta należna to renta, której płatność jest należna natychmiast na początku każdego okresu.
- Renta należna może być porównana ze zwykłą rentą, w której płatności są dokonywane na koniec każdego okresu.
- Typowym przykładem należnej płatności renty jest czynsz płacony na początku każdego miesiąca.
- Przykład zwykłej renty obejmuje pożyczki, takie jak hipoteki.
- Formuły wartości bieżącej i przyszłej należnej renty różnią się nieznacznie od formuł zwykłej renty, ponieważ uwzględniają różnice w momencie dokonywania płatności.
Jak działa należna renta
Renta należna wymaga płatności dokonywanych na początku, a nie na końcu każdego okresu renty. Płatności należne z tytułu renty otrzymane przez osobę fizyczną stanowią zgodnie z prawem aktywa. Tymczasem osoba płacąca należną rentę ma ustawowe zobowiązanie dłużne wymagające okresowych płatności.
Ponieważ seria należnych płatności renty odzwierciedla szereg przyszłych wpływów lub wypływów środków pieniężnych, płatnik lub odbiorca środków może chcieć obliczyć całą wartość renty, uwzględniając wartość pieniądza w czasie. Można to osiągnąć za pomocą obliczeń wartości bieżącej.
Tabela wartości bieżącej należnej renty zawiera prognozowaną stopę procentową u góry tabeli i liczbę okresów w skrajnej lewej kolumnie. Przecinająca się komórka między odpowiednią stopą procentową a liczbą okresów reprezentuje mnożnik wartości bieżącej. Znalezienie iloczynu między jedną należną płatnością renty a mnożnikiem wartości bieżącej daje wartość bieżącą przepływu środków pieniężnych.
Cały dożywocia spowodowane jest to produkt finansowy sprzedawane przez firmy ubezpieczeniowe, które wymagają płatności renty na początku każdego miesięcznego, kwartalnego lub rocznego okresu, w przeciwieństwie do na koniec okresu. Jest to rodzaj renty, która zapewni posiadaczowi płatności w okresie wypłaty przez cały okres jego życia. Po przejściu rencisty towarzystwo ubezpieczeniowe zatrzymuje wszelkie pozostałe środki.
Dochody z renty są opodatkowane jak zwykły dochód.
Renta należna a renta zwykła
Renta należna to powtarzające się wydawanie pieniędzy na początku okresu. Alternatywnie, zwykła wypłata renty jest powtarzającą się emisją pieniędzy na koniec okresu. Kontrakty i umowy biznesowe określają tę płatność i określają ją na podstawie momentu otrzymania korzyści. Płacąc za wydatek, beneficjent wypłaca należną rentę przed otrzymaniem świadczenia, natomiast beneficjent dokonuje zwykłych należnych płatności po wystąpieniu świadczenia.
Moment wypłaty renty jest krytyczny ze względu na koszty alternatywne. Poborca płatności może zainwestować należną rentę dożywotnią pobraną na początku miesiąca w celu generowania odsetek lub zysków kapitałowych. Dlatego też należna renta jest korzystniejsza dla odbiorcy, ponieważ ma on możliwość szybszego wykorzystania środków. Ewentualnie osoby płacące należną rentę tracą możliwość wykorzystania środków przez cały okres. W związku z tym ci, którzy płacą renty, preferują zwykłe renty.
Przykłady należnej renty
Z tytułu powtarzającego się zobowiązania może powstać należna renta rentowa. Wiele miesięcznych rachunków, takich jak czynsz, kredyty hipoteczne, płatności za samochód i płatności za telefon komórkowy, to należne renty, ponieważ beneficjent musi zapłacić na początku okresu rozliczeniowego. Koszty ubezpieczenia są zwykle należnymi rentami, ponieważ ubezpieczyciel wymaga płatności na początku każdego okresu ochrony. Zazwyczaj pojawiają się również sytuacje związane z oszczędzaniem na emeryturę lub odkładaniem pieniędzy na określony cel.
Jak obliczyć wartość należnej renty
Bieżącą i przyszłą wartość należnej renty można obliczyć przy niewielkich modyfikacjach wartości bieżącej i przyszłej renty zwykłej.
Wartość bieżąca należnej renty
Wartość bieżąca należnej renty informuje nas o bieżącej wartości szeregu oczekiwanych płatności renty. Innymi słowy, pokazuje, ile jest teraz warta przyszła suma do zapłacenia.
Obliczanie wartości bieżącej należnej renty jest podobne do obliczania wartości bieżącej renty zwykłej. Istnieją jednak subtelne różnice, które należy uwzględnić, kiedy płatności renty są należne. W przypadku należnej renty płatności dokonuje się na początku okresu, a w przypadku renty zwykłej na koniec okresu. Wzór na bieżącej wartości due rent jest:
Z:
- C = przepływy pieniężne w okresie
- i = stopa procentowa
- n = liczba płatności
Spójrzmy na przykład wartości bieżącej należnej renty. Załóżmy, że jesteś beneficjentem wyznaczonym do natychmiastowego otrzymywania 1000 USD każdego roku przez 10 lat, przy rocznej stopie procentowej w wysokości 3%. Chcesz wiedzieć, ile wart jest dziś dla Ciebie strumień płatności. W oparciu o wzór na wartość bieżącą, wartość bieżąca wynosi 8 786,11 USD.
Przyszła wartość należnej renty
Przyszła wartość należnej renty pokazuje nam końcową wartość szeregu oczekiwanych płatności lub wartość w przyszłości.
Podobnie jak istnieją różnice w sposobie obliczania wartości bieżącej dla renty zwykłej i należnej renty, istnieją również różnice w sposobie obliczania przyszłej wartości pieniądza dla renty zwykłej i należnej. Wartość przyszłość due renty oblicza się jako:
Korzystając z tego samego przykładu, obliczamy, że przyszła wartość strumienia płatności dochodu wyniesie 11 807,80 USD.
Często zadawane pytania dotyczące płatności renty
Co jest lepsze: zwykła renta czy renta należna?
To, czy renta zwykła czy należna jest lepsza, zależy od tego, czy jesteś odbiorcą, czy płatnikiem. Jako odbiorca płatności często preferuje się należną rentę, ponieważ otrzymujesz płatność z góry za określony okres, dzięki czemu możesz natychmiast wykorzystać środki i cieszyć się wyższą wartością bieżącą niż zwykła renta. Jako płatnik, zwykła renta może być korzystna, ponieważ dokonujesz płatności pod koniec okresu, a nie na początku. Możesz wykorzystać te środki przez cały okres przed dokonaniem płatności.
Często nie masz możliwości wyboru. Na przykład składki ubezpieczeniowe są przykładem należnej renty, a składka płatna jest na początku okresu objętego ochroną. Przykładem zwykłej renty dożywotniej jest płatność za samochód, której płatności przypadają na koniec okresu objętego ubezpieczeniem.
Co to jest renta natychmiastowa?
Renta natychmiastowa to konto zasilane ryczałtem, które generuje natychmiastowy strumień wypłat dochodu. Dochód może obejmować określoną kwotę (np. 1000 USD / miesiąc), określony okres (np. 10 lat) lub całe życie.
Jak obliczyć przyszłą wartość należnej renty?
Przyszła wartość należnej renty jest obliczana według wzoru:
gdzie
- C = przepływy pieniężne w okresie
- i = stopa procentowa
- n = liczba płatności
Co oznacza renta?
Renta to produkt ubezpieczeniowy mający na celu natychmiastowe lub przyszłe generowanie płatności na rzecz właściciela renty lub wyznaczonego odbiorcy. Posiadacz rachunku dokonuje płatności ryczałtowej lub serii wpłat do renty i może albo otrzymać natychmiastowy strumień dochodu, albo odroczyć otrzymywanie płatności na jakiś czas w przyszłości, zwykle po okresie kumulacji, w którym na rachunku są naliczane odsetki odroczone.
Co się dzieje, gdy wygasa renta?
Po wygaśnięciu renty umowa wygasa i nie są dokonywane żadne przyszłe płatności. Zobowiązanie umowne zostało spełnione, bez żadnych dalszych zobowiązań wobec żadnej ze stron.
Podsumowanie
Renta należna to renta z należną płatnością lub dokonana na początku okresu płatności. Natomiast zwykła renta generuje płatności na koniec okresu. W rezultacie metody obliczania wartości obecnych i przyszłych różnią się. Typowym przykładem należnej renty są płatności czynszu na rzecz wynajmującego, a typowym przykładem zwykłej renty są spłaty kredytu hipotecznego na rzecz pożyczkodawcy. W zależności od tego, czy jesteś płatnikiem, czy odbiorcą, należna renta może być lepszą opcją.