Czy IRA to plan kwalifikowany?

Kwalifikowany plan emerytalny to plan inwestycyjny oferowany przez pracodawcę, który kwalifikuje się do ulg podatkowych zgodnie z wytycznymi Internal Revenue Service (IRS) i SIMPLE IRA ) przez pracodawcę. Tradycyjny lub Roth IRA nie jest zatem technicznie kwalifikowanym planem, chociaż oferuje wiele takich samych korzyści podatkowych dla oszczędzających na emeryturę.

Firmy mogą również oferować pracownikom programy niekwalifikowane, które mogą obejmować plany odroczonych wynagrodzeń, ubezpieczenia na życie z podziałem dolara i plany premiowe dla kadry kierowniczej. Ponieważ nie są one zgodne z ERISA, nie korzystają z ulg podatkowych w ramach kwalifikowanych planów.

Tradycyjne IRA

Tradycyjne IRA to plany oszczędnościowe, które pozwalają czerpać korzyści z rozwoju korzystnego z podatków. Ponieważ składki na nie są dokonywane z pieniędzy, które nie zostały jeszcze opodatkowane, inwestorzy generalnie otrzymują odpis podatkowy, chociaż odpis ten może być ograniczony lub niedozwolony, w zależności od dochodu i tego, czy masz kwalifikowany program emerytalny w pracy..

Jednak podatki muszą być zapłacone od wypłat, które musisz zacząć pobierać w wieku 72 lat, nawet jeśli nie jesteś jeszcze na emeryturze. Są to tzw. Wymagane minimalne rozkłady (RMD);kwota jest określana na podstawie formuły IRS uwzględniającej wiek i saldo konta. Ogólnie, najnowsza można rozpocząć przyjmowanie ich jest do dnia 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym należy skręcić 72.

Istnieje tymczasowe wstrzymanie RMD w wyniku uchwalenia w marcu 2020 r. Ustawy opomocy, pomocy i bezpieczeństwie gospodarczym (CARES) wobec koronawirusa, która została wprowadzona, aby pomóc obywatelom w obliczu skutków finansowych związanych z pandemią COVID-19. Obecnie posiadacze IRA mogą unikać przyjmowania RMD do końca 2020 r.

Jeśli wypłacisz jakiekolwiek środki przed ukończeniem 59 lat, zostaniesz obciążony karą w wysokości 10% za wcześniejszą wypłatę, oprócz zwykłego wymogu zapłacenia podatku dochodowego od kwoty, którą przyjmiesz.

Istnieją równieżograniczenia co do tego, ile możesz co roku wpłacać na IRA. W 2021 r. Masz ograniczenie do łącznej kwoty 6000 USD na rok (7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) dla wszystkich posiadanych IRA.

Dostawcy planu IRA umożliwiają posiadaczom wyznaczanie beneficjentów, a niektórzy posiadacze planów zezwalają beneficjentom na wiele pokoleń. Ponieważ tradycyjne IRA pozwalają osobom fizycznym na inwestowanie z odroczonym podatkiem, są one odpowiednie dla osób, które mają wysoki przedział podatkowy, ale oczekują niższego na emeryturze.

Roth IRA

Roth IRA wymagają od inwestorów płacenia podatku od składek; innymi słowy, wpłacasz fundusze po opodatkowaniu i nie otrzymujesz odpisu podatkowego. Korzyść pojawia się po przejściu na emeryturę: od wypłat nie jest naliczany żaden podatek, co oznacza, że ​​nie jesteś opodatkowany żadnymi pieniędzmi, które zarobisz przez lata, które znajdują się na Twoim koncie Roth. Co więcej, jeśli musisz wypłacić pieniądze z konta, nie jesteś opodatkowany, jeśli pobierasz tylko pierwotnie wpłacone składki.

Roth IRA nie mają RMD, nie ma wymogu, abyś zaczął brać dystrybucję. Kolejna korzyść z braku RMD: jeśli możesz pozwolić sobie na zatrzymanie funduszy, mogą one nadal rosnąć wolne od podatku i zostać przekazane Twoim spadkobiercom. Spadkobiercy będą jednak musieli dokonywać wypłat.

Ponieważ Roth IRA pozwalają osobom fizycznym na inwestowanie bez podatku, są one odpowiednie dla osób, które mają niski przedział podatkowy, ale oczekują wyższego przedziału podatkowego na emeryturze. W rzeczywistości istniejąograniczenia dochodów dotyczące tego, kto może wnosić wkład do Roth IRA.

Osoby z wyższymi dochodami mogą otworzyć jeden tylko poprzez obrót tradycyjnymi pieniędzmi IRA lub 401 (k) i zapłacenie znacznych podatków, proces zwanyotwarciem backdoora Roth IRA. Jeden wyjątek: ci, którzy mają Roth 401 (k), mogą przenieść go do Roth IRA bez wymogu podatkowego.

Kwalifikowane plany emerytalne

Niektórzy pracodawcy oferują programy emerytalne o zdefiniowanej składce lub kwalifikujące się świadczenia o określonych świadczeniach. Pracodawcy otrzymują zachęty od rządu USA, aby tworzyć takie plany zgodnie z zasadami ERISA.

Programy określonych składek, takie jak 401 (k) s, w dużej mierze zastąpiły programy określonych świadczeń (staroświecka emerytura) 401 (k), w których pracodawcy dopasowują składki i oszczędności rosną na zasadzie uprzywilejowania podatkowego.

Plany niekwalifikowane nie podlegają wytycznym ERISA, więc nie uzyskują takich samych korzyści podatkowych. Stanowią one majątek pracodawcy i mogą zostać zajęte przez wierzycieli spółki. Jeśli pracownik zrezygnuje z pracy, prawdopodobnie utraci korzyści z programu niekwalifikowanego. Zalety to brak ograniczeń składek i większa elastyczność. Przykładem jest plan premii dla kadry kierowniczej.