Wprowadzenie do Roth 401 (k)
Konto Roth 401 (k) zadebiutowało w społeczności inwestorów emerytalnych w 2006 r. Stworzone na mocy przepisów ustawy o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych z 2001 r. I wzorowane na Roth IRA, Roth 401 (k) jest pracodawcą- sponsorowane konto oszczędnościowe, które pozwala pracownikom oszczędzać na emeryturę za pomocą pieniędzy po opodatkowaniu.
Uczestnicyplanów 403 (b) również mogą uczestniczyć w koncie Roth.
Chociaż możliwość wpłacania składek na Roth 401 (k) pierwotnie miała wygasnąć pod koniec 2010 r., Ustawa o ochronie emerytur z 2006 r. Nadała Roth 401 (k) trwałe.
Kluczowe wnioski
- Roth 401 (k) to plan oszczędnościowy sponsorowany przez pracodawcę, który daje pracownikom możliwość inwestowania dolarów po opodatkowaniu na emeryturę.
- Limity składek na 2021 r. Wynoszą 19 500 USD dla osób w wieku poniżej 50 lat i 26 000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.
- Chociaż płacisz podatki od swoich składek, wypłaty dokonane po ukończeniu 59 lat będą wolne od podatku, jeśli konto jest zasilane przez co najmniej pięć lat.
- W przeciwieństwie do Roth IRA, musisz pobierać RMD od Roth 401 (k), począwszy od wieku 72 lat. Jednak RMD są zawieszone do końca 2020 r., Po wejściu w życie ustawy CARES z marca 2020 r. W związku z pandemią COVID-19.
- Osoby, których podatki są obecnie niskie lub spodziewają się płacić wyższe podatki na emeryturze, mogą skorzystać z otwarcia Roth 401 (k).
Roth 401 (k) Korzyści
Korzyści związane z Roth 401 (k) zależą w dużej mierze od twojego punktu widzenia. Z punktu widzenia rządu Roth 401 (k) generuje bieżące dochody w postaci dolarów podatkowych. Różni się to od tradycyjnego 401 (k), w przypadku którego inwestorzy otrzymują odliczenie podatkowe od swoich składek. Dzięki temu odliczeniu środki, które normalnie zostałyby utracone na rzecz IRS, pozostają na koncie odroczone podatkowo do momentu ich wypłaty.
Z perspektywy inwestora oczekuje się, że konto będzie rosło w czasie, a pieniądze, które zostałyby stracone na podatki, zamiast tego spędzą wszystkie te lata pracując dla inwestora. Rząd chce również, aby te aktywa rosły, ponieważ odroczenie podatkowe kończy się, gdy pieniądze zostaną pobrane z konta. Zasadniczo rząd daje dziś ulgę podatkową w nadziei, że w przyszłości będzie jeszcze więcej pieniędzy na opodatkowanie.
Roth 401 (k) działa w odwrotnej kolejności. Pieniądze, które zarabiasz dzisiaj, są dziś opodatkowane. Kiedy wpłacisz te pieniądze po opodatkowaniu do swojego Roth 401 (k), wypłaty dokonane po osiągnięciu wieku 59½ będą wolne od podatku, jeśli konto jest zasilane przez co najmniej pięć lat. Perspektywa wolnych od podatku pieniędzy na emeryturze jest atrakcyjna dla inwestorów.
Perspektywa zapłaty podatku w dolarach dzisiaj zamiast odroczenia jest atrakcyjna dla rządu. W rzeczywistości jest to tak atrakcyjne, że prawodawcy dyskutowali o wyeliminowaniu tradycyjnych IRA podlegających odliczeniu od podatku i zastąpieniu ich kontami takimi jak Roth 401 (k) i Roth IRA.
Zasady
W przeciwieństwie do Roth IRA, który ma ograniczenia dochodu, które uniemożliwiają niektórym inwestorom udział, nie ma limitów dochodów na Roth 401 (k). Inwestor może wnieść wkład do Roth 401 (k), tradycyjnego 401 (k) lub kombinacji tych dwóch, zakładając, że oba są oferowane przez jego pracodawcę.
Jednak limity składek pozostają takie same, niezależnie od tego, czy wybierzesz konto tradycyjne, Roth, czy oba. Limit składki na 2021 r. Wynosi 19 500 USD i dodatkowe 6500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
Limit wkładu to jedna z zalet Roth 401 (k) w porównaniu z Roth lub tradycyjną IRA: Całkowita kwota, jaką możesz wpłacać na te konta, wynosi 6000 USD rocznie (7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) w 2021 r.
Decyzja o wyborze planu zależy w dużej mierze od Twojej osobistej sytuacji finansowej. Jeśli po przejściu na emeryturę spodziewasz się, że po przejściu na emeryturę będziesz w wyższym przedziale podatkowym niż w latach pracy, Roth 401 (k) może być najlepszym rozwiązaniem – zapewni wolne od podatku wypłaty po przejściu na emeryturę.
Chociaż może wydawać się intuicyjne, że większość inwestorów odczuje spadek stawki podatkowej po przejściu na emeryturę, emeryci często mają mniej odliczeń podatkowych, a istnieje również potencjalny wpływ przyszłych przepisów, które mogą skutkować wyższymi stawkami podatkowymi. Biorąc pod uwagę niepewność co do stawek podatkowych w przyszłości, młodzi pracownicy, którzy obecnie mają niższe stawki podatku dochodowego, mogą rozważyć inwestowanie w programy po opodatkowaniu, takie jak Roth 401 (k), zasadniczo blokując niższą stawkę podatkową.
Czynniki do rozważenia
Istnieje wiele czynników, które mogą wpłynąć na to, czy zdecydujesz się otworzyć Roth 401 (k).
- Twoja firma może nie oferować Roth 401 (k). Zrobienie tego jest dobrowolne dla pracodawców i aby móc zaoferować taki plan, pracodawcy muszą ustanowić system śledzenia w celu oddzielenia aktywów Rotha od bieżącego planu firmy. Może to być kosztowna propozycja, a Twój pracodawca może tego nie robić.
- W przeciwieństwie do Roth IRA, uczestnicy Roth 401 (k) podlegają wymaganym minimalnym wypłatom w wieku 72 lat, co zmusza inwestorów do przyjmowania wypłat, nawet jeśli ich nie potrzebują lub nie chcą.
- Wymogu dystrybucji można uniknąć, przechodząc na Roth IRA, ale jest to kłopotliwe administracyjnie, a prawodawcy mogą w dowolnym momencie zmienić zasady, aby zabronić takich transferów.
- Posiadanie zarówno Rotha, jak i tradycyjnego 401 (k) pozwoli ci pobierać pieniądze z kont wolnych od podatku i / lub odroczonych podatków, co może pomóc w zarządzaniu dochodem podlegającym opodatkowaniu na emeryturze.
Wszelkie składki wpłacane przez pracodawcę na Twoje Roth 410 (k) muszą zostać zdeponowane na tradycyjnym koncie 401 (k).
Podsumowanie
Przed podjęciem decyzji o zainwestowaniu w Roth 401 (k) dobrze jest oszacować aktualną stawkę podatkową w porównaniu z oczekiwaną przyszłą stawką podatkową. Stawka podatku, która jest teraz niższa niż to, czego można się spodziewać później, sprawia, że ten typ konta jest atrakcyjny, ale jeśli jest odwrotnie, programy z odroczonym podatkiem są prawdopodobnie lepszą opcją. Należy również pamiętać, że aktywa przechowywane na tradycyjnym koncie 401 (k) nie mogą zostać zamienione na Roth 401 (k).