Wszystko o ubezpieczeniu zdrowotnym COBRA
Ustawa o ujednoliconym budżecie zbiorczym ( Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act – COBRA) to program ubezpieczenia zdrowotnego, który umożliwia uprawnionym pracownikom i osobom na ich utrzymaniu ciągłość świadczeń z ubezpieczenia zdrowotnego w przypadku utraty pracy lub skrócenia czasu pracy. Poniżej omówimy podstawowe szczegóły COBRA, sposób jej działania, kryteria kwalifikacyjne, zalety i wady oraz inne funkcje.
Kluczowe wnioski
- COBRA to skrót od ustawy o ujednoliconym budżecie zbiorczym, która zapewnia uprawnionym pracownikom i osobom pozostającym na ich utrzymaniu możliwość dalszego ubezpieczenia zdrowotnego w przypadku utraty pracy lub skrócenia czasu pracy.
- Pracodawcy zatrudniający 20 lub więcej pracowników w przeliczeniu na pełne etaty są zwykle upoważnieni do oferowania ubezpieczenia COBRA.
- Ubezpieczenie zdrowotne COBRA obejmuje ograniczony okres 18 lub 36 miesięcy, w zależności od odpowiednich scenariuszy.
- Koszt ubezpieczenia COBRA jest zwykle wysoki, ponieważ osoba nowo bezrobotna pokrywa całość kosztów ubezpieczenia (pracodawcy zwykle płacą znaczną część składek zdrowotnych za pracowników).
- Jeśli straciłeś ubezpieczenie zdrowotne z powodu utraty pracy podczas pandemii koronawirusa 2020, kwalifikujesz się do „specjalnego okresu zapisów” na giełdzie federalnej, który daje Ci 60 dni na zapisanie się. Może to być sposób na znalezienie tańszej opcji ubezpieczenia zdrowotnego niż COBRA.
Co to jest kontynuacja ubezpieczenia COBRA?
Duzi pracodawcy w USA, zatrudniający 50 lub więcej pracowników w pełnym wymiarze godzin, są zobowiązani do zapewnienia ubezpieczenia zdrowotnego swoim kwalifikującym się pracownikom poprzez opłacenie części składek ubezpieczeniowych . Jeżeli pracownik utraci uprawnienia do otrzymywania od pracodawcy świadczeń z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego – co może mieć miejsce z różnych powodów (takich jak zwolnienie z pracy lub spadek poniżej minimalnej liczby przepracowanych godzin tygodniowo) – pracodawca może przestać wypłacać swoją część składki na ubezpieczenie zdrowotne pracownika. W takim przypadku COBRA umożliwia pracownikowi i osobom pozostającym na jego utrzymaniu zachowanie tego samego ubezpieczenia zdrowotnego przez ograniczony czas, pod warunkiem, że są oni skłonni samodzielnie za nie zapłacić.
W ramachustawy amerykański plan ratunkowy z 2021 roku, rząd federalny będzie płacić składek ubezpieczeniowych COBRA dla osób (i ich rodzin) krytymi że utraciły pracę w wyniku pandemii koronawirusa od 1 kwietnia przez 30 września 2021 roku
Zgodnie z COBRA byłym pracownikom, małżonkom, byłym małżonkom i dzieciom pozostającym na utrzymaniu należy zaoferować możliwość dalszego ubezpieczenia zdrowotnego według stawek grupowych, które w przeciwnym razie zostałoby zakończone. Chociaż osoby te prawdopodobnie zapłacą więcej za ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem COBRA niż jako pracownicy (ponieważ pracodawca nie będzie już płacić części kosztów składki), ubezpieczenie COBRA może być tańsze niż indywidualny plan ubezpieczenia zdrowotnego.
Należy pamiętać, że COBRA to program ubezpieczenia zdrowotnego, a plany mogą obejmować koszty leków na receptę, leczenia stomatologicznego i okulistycznego. Nie obejmuje ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy.
Kwalifikacja do ubezpieczenia zdrowotnego COBRA
Istnieją różne zestawy kryteriów dla różnych pracowników i innych osób, które mogą kwalifikować się do objęcia ubezpieczeniem COBRA. Oprócz spełnienia tych kryteriów, kwalifikujący się pracownicy mogą zazwyczaj otrzymać ubezpieczenie COBRA tylko po określonych wydarzeniach kwalifikacyjnych, jak omówiono poniżej.
Pracodawcy zatrudniający 20 lub więcej pracowników w przeliczeniu na pełne etaty są zwykle upoważnieni do oferowania ubezpieczenia COBRA. Godziny pracy pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin można łączyć w celu utworzenia odpowiednika pełnoetatowego pracownika, który decyduje o ogólnym zastosowaniu COBRA dla pracodawcy. COBRA dotyczy planów oferowanych przez pracodawców z sektora prywatnego oraz sponsorowanych przez większość samorządów lokalnych i stanowych. Pracownicy federalni są objęci prawem podobnym do COBRA.
Ponadto w wielu stanach obowiązują lokalne przepisy podobne do przepisów COBRA. Zwykle dotyczą one ubezpieczycieli zdrowotnych pracodawców zatrudniających mniej niż 20 pracowników i często nazywane są planami mini-COBRA.
Pracownik uprawniony do COBRA musi być zapisany do planu grupowego ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez firmę w dniu poprzedzającym zdarzenie kwalifikujące . Plan ubezpieczenia musi obowiązywać przez ponad 50% typowych dni roboczych pracodawcy w poprzednim roku kalendarzowym. Pracodawca musi nadal oferować swoim obecnym pracownikom plan zdrowotny dla odchodzącego pracownika, aby kwalifikować się do COBRA. W przypadku, gdy pracodawca wycofa się z działalności lub pracodawca nie oferuje już ubezpieczenia zdrowotnego obecnym pracownikom (na przykład, jeśli liczba pracowników spadnie poniżej 20), odchodzący pracownik może przestać kwalifikować się do ubezpieczenia COBRA.
Zdarzenie kwalifikujące musi skutkować utratą ubezpieczenia zdrowotnego pracownika. Rodzaj zdarzenia kwalifikującego określa listę kwalifikujących się beneficjentów, a warunki są różne dla każdego typu beneficjenta.
Pracowników
Pracownicy kwalifikują się do objęcia ubezpieczeniem COBRA w przypadku:
- Dobrowolna lub mimowolna utrata pracy (z wyjątkiem przypadków rażącego wykroczenia), na przykład pandemia koronawirusa 2020
- Spadek liczby godzin pracy skutkujący utratą ochrony ubezpieczeniowej przez pracodawcę
Małżonkowie
Oprócz dwóch wydarzeń kwalifikacyjnych dla pracowników (powyżej), ich małżonkowie mogą samodzielnie kwalifikować się do objęcia ubezpieczeniem COBRA, jeśli spełnione są następujące warunki:
- Pracownik objęty ubezpieczeniem staje się uprawniony do Medicare
- Rozwód lub separacja prawna z pracownikiem objętym ubezpieczeniem
- Śmierć ubezpieczonego pracownika
Pracownik lub beneficjenci muszą powiadomić plan w przypadku rozwodu, separacji prawnej lub utraty przez dziecko statusu pozostającego na utrzymaniu.
Dzieci na utrzymaniu
Wydarzenia kwalifikacyjne dla dzieci pozostających na utrzymaniu są zasadniczo takie same, jak dla współmałżonka, z jednym dodatkiem:
- Utrata statusu dziecka na utrzymaniu zgodnie z zasadami planu
Pracodawca musi powiadomić plan w ciągu 30 dni o zdarzeniu kwalifikującym, które dotyczy pracownika. Pracownik lub beneficjenci muszą powiadomić plan, jeśli zdarzeniem kwalifikującym jest rozwód, separacja prawna lub utrata przez dziecko statusu pozostającego na utrzymaniu.
Korzyści z COBRA i dostępne pokrycie
W przypadku kwalifikujących się kandydatów przepisy COBRA przewidują oferowanie ubezpieczenia identycznego z tym, jakie pracodawca oferuje swoim obecnym pracownikom. Zmiana planu świadczeń dla aktywnych pracowników będzie dotyczyła również uprawnionych beneficjentów. Wszyscy kwalifikujący się beneficjenci COBRA muszą mieć możliwość dokonywania takich samych wyborów, jak beneficjenci niebędący beneficjentami COBRA. Zasadniczo ochrona ubezpieczeniowa dla obecnych pracowników / beneficjentów pozostaje dokładnie taka sama dla byłych pracowników / beneficjentów w ramach COBRA. Musisz mieć co najmniej 60 dni na podjęcie decyzji o kontynuacji ubezpieczenia. Nawet jeśli zrezygnujesz z ubezpieczenia, możesz zmienić zdanie, jeśli jest to w ciągu 60-dniowego okresu wyborczego.
Od daty wydarzenia kwalifikującego ubezpieczenie COBRA rozciąga się na ograniczony okres 18 lub 36 miesięcy, w zależności od odpowiednich scenariuszy. Można kwalifikować się do przedłużenia 18-miesięcznego maksymalnego okresu kontynuacji ubezpieczenia, jeśli którykolwiek z uprawnionych beneficjentów w rodzinie jest niepełnosprawny i spełnia określone wymagania lub jeśli nastąpi drugie zdarzenie kwalifikujące – potencjalnie obejmujące śmierć ubezpieczonego pracownika, separacja prawna pracownika objętego ubezpieczeniem od współmałżonka, uprawnienie do Medicare pracownika lub utrata statusu dziecka na utrzymaniu w ramach planu.
Koszt ubezpieczenia zdrowotnego COBRA
Określenie „stawka grupowa” może być błędnie postrzegane jako oferta rabatowa, ale w rzeczywistości może się okazać stosunkowo drogie. W okresie zatrudnienia pracodawca często opłaca znaczną część faktycznej składki na ubezpieczenie zdrowotne (np. Pracodawca może zapłacić 80% kosztów składki), pozostałą część płaci pracownik. Po zatrudnieniu osoba jest zobowiązana do opłacenia całej składki, a czasami może zostać ona uzupełniona o dodatkowe 2% na koszty administracyjne. Koszty nie mogą przekroczyć 102% kosztu planu dla pracowników, którzy nie doświadczyli zdarzenia kwalifikacyjnego.
Dlatego pomimo dostępności stawek grupowych dla planu kontynuacji COBRA w okresie po okresie zatrudnienia, koszt dla byłego pracownika może znacznie wzrosnąć w porównaniu z kosztami wcześniejszego ubezpieczenia. Zasadniczo koszt pozostaje ten sam, ale musi zostać w całości poniesiony przez osobę fizyczną bez wkładu ze strony pracodawcy. COBRA może nadal być tańsza niż inne indywidualne plany ubezpieczenia zdrowotnego. Ważne jest, aby porównać to z zakresem, do którego były pracownik może kwalifikować się na mocy ustawy o przystępnej opiece, zwłaszcza jeśli kwalifikuje się do dotacji. Dział kadr pracodawcy może udzielić dokładnych informacji o kosztach.
Jeśli straciłeś ubezpieczenie zdrowotne z powodu utraty pracy podczas pandemii koronawirusa 2020, kwalifikujesz się do „specjalnego okresu zapisów” na giełdach federalnych, który daje 60 dni na zapisanie się. Może to być sposób na znalezienie tańszej opcji ubezpieczenia zdrowotnego niż COBRA.
Wcześniejsze zakończenie ubezpieczenia COBRA
Ubezpieczenie COBRA może zakończyć się przedwcześnie w następujących przypadkach:
- Brak terminowego opłacania składek
- Pracodawca zaprzestaje utrzymywania jakiegokolwiek grupowego planu zdrowotnego
- Kwalifikowany beneficjent uzyskujący ubezpieczenie w ramach innego grupowego planu zdrowotnego (na przykład u nowego pracodawcy), kwalifikujący się do świadczeń Medicare lub dopuszczający się wykroczeń (takich jak oszustwa)
Plusy i minusy pokrycia COBRA
Osoba, która zdecyduje się na ubezpieczenie COBRA, może nadal korzystać z tego samego lekarza, planu opieki zdrowotnej i dostawcy sieci medycznej. Beneficjenci COBRA zachowują również istniejącą ochronę ubezpieczeniową dotyczącą wcześniej istniejących schorzeń i wszelkich powszechnie stosowanych leków na receptę. Koszt planu może być niższy niż w przypadku innych standardowych planów i jest lepszy niż pozostanie bez ubezpieczenia, ponieważ zapewnia ochronę przed wysokimi rachunkami za leczenie, które należy opłacić w przypadku jakiejkolwiek choroby.
Niemniej jednak ważne jest, aby pamiętać o wadach COBRA. Niektóre z najważniejszych z nich obejmują wysokie koszty ubezpieczenia, gdy jest ono całkowicie ponoszone przez osobę fizyczną, ograniczony okres ubezpieczenia w ramach COBRA oraz ciągłą zależność od pracodawcy. Jeśli pracodawca zdecyduje się zaprzestać ubezpieczenia, były pracownik lub powiązany beneficjent nie będzie już miał dostępu do COBRA.
Jeśli pracodawca zmieni plan ubezpieczenia zdrowotnego, beneficjent COBRA będzie musiał zaakceptować zmiany, nawet jeśli zmieniony plan nie jest najlepiej dostosowany do indywidualnych potrzeb. Nowy plan może na przykład zmienić okres obowiązywania i liczbę dostępnych usług, a także zwiększyć lub zmniejszyć franszyzy i współpłatności.
Z tych powodów osoby kwalifikujące się do ubezpieczenia COBRA powinny porównać zalety i wady COBRA z innymi dostępnymi indywidualnymi planami, aby wybrać najlepsze możliwe dopasowanie.
Potencjalny beneficjent COBRA może również zbadać, na przykład, czy kwalifikuje się do programu pomocy publicznej, takiego jak Medicaid lub innych programów stanowych lub lokalnych. Takie plany mogą być jednak ograniczone do grup o niskich dochodach i mogą nie oferować najlepszej opieki i usług w porównaniu z innymi planami.
Osoby zdrowe mogą skorzystać z taniego planu rabatowego na opiekę zdrowotną. Ale te plany nie liczą się jako ochrona ubezpieczeniowa, co może utrudnić uzyskanie ubezpieczenia zdrowotnego w przyszłości, ponieważ zapisanie się do jednego z tych planów oznacza, że uważa się, że ochrona ubezpieczeniowa została przerwana.
Zarządzanie wysoką wersją COBRA Premium
Jeśli rozważasz ubezpieczenie COBRA, ale martwisz się różnicami między kosztem ubezpieczenia w ramach tego programu a kosztem ubezpieczenia przy wsparciu pracodawcy, należy pamiętać o kilku ważnych kwestiach.
Kiedy tracisz pracę, generalnie tracisz elastyczne konto wydatków (FSA). Jeśli grozi utrata pracy, możesz przeznaczyć cały rok składki na FSA, zanim stracisz pracę. Jeśli zamierzałeś przekazać 1200 $ na rok, ale jest to na przykład tylko styczeń, a z wypłaty na FSA zostało potrącone tylko 100 $, nadal możesz wydać wszystkie 1200 $, które planowałeś przekazać – powiedzmy: odwiedzając wszystkich swoich lekarzy i natychmiast wypełniając wszystkie recepty.
Wybierając COBRA, możesz zmienić swój plan w trakcie corocznego otwartego okresu rejestracji pracodawcy i wybrać tańszy plan, taki jak preferowana organizacja świadcząca usługi (PPO) lub organizacja opieki zdrowotnej (HMO).
Jeśli jest to możliwe, kwalifikujące się osoby mogą skorzystać ze zwrotnej ulgi podatkowej zwanej Health Coverage Tax Credit (HCTC), aby zapłacić do 72,5% kwalifikujących się składek na ubezpieczenie zdrowotne, w tym kontynuację ubezpieczenia COBRA. Program HCTC miał wygasnąć 31 grudnia 2020 r., Ale IRS przedłużył go do 31 grudnia 2021 r.
Ulgi podatkowe mogą również pomóc w zmniejszeniu ciężaru wyższych składek. Składając roczne zeznanie podatkowe, możesz odliczyć składki COBRA i inne wydatki medyczne przekraczające 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) w federalnym zeznaniu podatkowym za 2019 r. (Ale musisz wyszczególnić swoje odliczenia w załączniku A ). Należy pamiętać, że kwota progowa ma wzrosnąć do 10% AGI na podatki w 2020 r.
Możesz uzyskać dodatkowe oszczędności, zmniejszając inne wydatki na opiekę zdrowotną, takie jak przejście na leki generyczne lub kupowanie większych materiałów ze zniżką i wizytę w tanich przychodniach lokalnych lub detalicznych w celu uzyskania podstawowych usług zdrowotnych.
Wreszcie, możesz wykorzystać środki z konta oszczędnościowego (HSA) na opłacenie składek COBRA, a także kosztów leczenia, co może znacznie zmniejszyć ryzyko utraty świadczeń z ubezpieczenia zdrowotnego.
Ważne jest, aby pamiętać, że dokonywanie terminowych płatności składek COBRA jest niezbędne do utrzymania ubezpieczenia przez cały okres kwalifikowalności. Początkowa płatność składki jest należna w ciągu 45 dni od daty wyborów COBRA, a jej brak może doprowadzić do utraty Twoich praw w ramach ustawy COBRA. Wypłata jest zazwyczaj przeznaczona na okres, który działa wstecz, począwszy od daty utraty ubezpieczenia i zdarzenia uprawniającego do ustalenia kwalifikowalności.
Jeśli nie dokonasz płatności COBRA na czas, ale zrobisz to w okresie karencji obowiązującym w tym okresie, istnieje możliwość, że Twoje ubezpieczenie zostanie anulowane do momentu otrzymania płatności, po czym ochrona zostanie przywrócona.
Możesz wykorzystać środki z konta oszczędnościowego zdrowia (HSA), aby opłacić składki COBRA, a także wydatki medyczne, co może znacznie zmniejszyć ryzyko utraty świadczeń z ubezpieczenia zdrowotnego.
Jurysdykcja rządu nad COBRA
Za administrowanie ochroną ubezpieczeniową COBRA odpowiedzialnych jest kilka agencji rządu federalnego. Obecnie Departament Pracy i Skarbu sprawuje jurysdykcję nad grupowymi planami zdrowotnymi sektora prywatnego, podczas gdy Departament Zdrowia i Opieki Społecznej odpowiada za plany zdrowotne sektora publicznego. Jednak agencje te niekoniecznie są mocno zaangażowane w proces ubiegania się o ubezpieczenie COBRA lub w powiązane aspekty programu kontynuacji ubezpieczenia.
Obowiązki regulacyjne Departamentu Pracy obejmują ujawnianie i powiadamianie o wymaganiach COBRA zgodnie z prawem. Centrum Medicare i Medicaid Services dostarcza informacji o przepisach COBRA dla pracowników sektora publicznego.
Ustawa z 2009 roku amerykański odzyskiwania i reinwestycji rozszerzony COBRA kwalifikowalności, a także zmniejszone stawki uprawnionych osób o 65% przez okres do dziewięciu miesięcy pokrycia. Pozostałe 65% wypłaty pokrywa były pracodawca w postaci ulgi podatkowej od wynagrodzeń.
Ubieganie się o ubezpieczenie COBRA
Aby rozpocząć ubezpieczenie COBRA, osoba musi potwierdzić, że kwalifikuje się do pomocy zgodnie z wymogami wymienionymi powyżej. Zwykle uprawniona osoba otrzyma pismo od pracodawcy lub ubezpieczyciela zdrowotnego z opisem świadczeń COBRA. Niektóre osoby uważają to powiadomienie za trudne do zrozumienia, ponieważ zawiera dużą ilość wymaganych informacji prawnych i języka. Jeśli masz jakiekolwiek trudności z ustaleniem, czy kwalifikujesz się do COBRA lub jak rozpocząć ubezpieczenie w ramach tego programu, skontaktuj się z ubezpieczycielem zdrowotnym lub działem HR swojego byłego pracodawcy.
Dla osób, które nie kwalifikują się do COBRA lub szukają alternatyw, istnieją inne opcje; w niektórych przypadkach może istnieć plan ubezpieczenia zdrowotnego współmałżonka.
Dla osób, które nie kwalifikują się do COBRA lub szukają alternatyw, istnieją inne opcje. W niektórych przypadkach może istnieć plan ubezpieczenia zdrowotnego współmałżonka. Możesz też sprawdzić swoje możliwości na federalnym rynku ubezpieczeń zdrowotnych lub na rynku stanowych ubezpieczeń zdrowotnych.
Jak wskazano powyżej, dostępne mogą być również programy Medicaid i inne krótkoterminowe polisy przeznaczone dla osób doświadczających luki w ubezpieczeniu zdrowotnym. Specjaliści ds. Ubezpieczeń zdrowotnych zazwyczaj zniechęcają osoby do rezygnacji z ubezpieczenia w całości, ponieważ istnieje duże prawdopodobieństwo wystąpienia poważnych wad – zwłaszcza w niepewnym czasie. Na szczęście osoby kwalifikujące się do ubezpieczenia COBRA mają co najmniej 60 dni na wybranie udziału w programie.
Podsumowanie
COBRA to wygodna opcja zachowania ubezpieczenia zdrowotnego w przypadku utraty świadczeń zdrowotnych sponsorowanych przez pracodawcę, a czasami jest to również najlepsza opcja. Jednak koszt jest często wysoki, a plan nie zawsze jest najlepszy, aby dopasować się do potrzeb jednostki lub rodziny.