Wypłaty renty rodzinnej od zmarłych rodziców
Zasadniczo zapisy w dokumencie planu emerytalnego określają opcje dystrybucji aktywów dostępne dla beneficjentów. Świadczenia z tytułu śmierci na wypadek śmierci różnią się w zależności od rodzaju posiadanej emerytury.
Co to jest emerytura?
Programy emerytalne to rodzaj planu emerytalnego, który wymaga od pracodawcy wpłacania składek do puli funduszy zarezerwowanych na przyszłe świadczenia pracownika. Pula środków jest inwestowana w imieniu pracownika, a dochody z inwestycji generują dochód dla pracownika po przejściu na emeryturę. Opcje planu emerytalnego zazwyczaj oferują zryczałtowaną wypłatę lub płatności w formie renty.
Rodzaje emerytur
Istnieją dwa główne rodzaje programów emerytalnych: o zdefiniowanym świadczeniu i o zdefiniowanej składce.
- Program określonych świadczeń to coś, co ludzie zwykle myślą o „emeryturze”. Jest to program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, w którym świadczenia pracownicze są obliczane według wzoru uwzględniającego kilka czynników, takich jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. Nazywa się to „zdefiniowanym świadczeniem”, ponieważ pracownicy i pracodawcy znają formułę obliczania świadczeń emerytalnych z wyprzedzeniem i używają go do ustalenia wypłacanego świadczenia. Pracodawca zazwyczaj finansuje plan, wpłacając regularną kwotę, zwykle procent wynagrodzenia pracownika, na konto z odroczonym podatkiem. W zależności od planu pracownicy mogą również dokonywać wpłat.
- Program określonych składek to program emerytalny, który jest zwykle odroczony podatkowo, jak 401 (k) lub 403 (b), w którym pracownicy wpłacają stałą kwotę lub procent swoich wypłat na konto, które ma na celu sfinansowanie ich emerytury. Firma sponsorująca może czasami dopasować część składek pracowników jako dodatkową korzyść. Plany te nakładają ograniczenia, które kontrolują, kiedy i jak każdy pracownik może wycofać się z tych kont bez kar.
Czy beneficjent może otrzymywać świadczenia z funduszu emerytalnego, gdy członek nie żyje?
Zależy to od opcji planu pierwotnie wybranych przez członka, a także od Twoich relacji z tym członkiem. Zazwyczaj plany emerytalne pozwalają tylko członkowi – lub członkowi i jego pozostałemu przy życiu współmałżonkowi – otrzymywać wypłaty świadczeń. Jednak w niektórych przypadkach niektóre mogą zezwalać na beneficjenta niebędącego małżonkiem, na przykład na dziecko.
Według Urzędu Skarbowego (IRS) : Ustawa o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników z 1974 r. (ERISA) „chroni pozostałych przy życiu małżonków zmarłych uczestników, którzy przed śmiercią otrzymywali przysługujące świadczenie emerytalne. Charakter ochrony zależy od rodzaju planu i czy uczestnik umrze przed lub po wypłacie świadczenia emerytalnego, zwany też datą rozpoczęcia renty. Skrótowy opis planu zawiera informacje o rodzaju stosowanego planu i czy renty rodzinne lub inne świadczenia z tytułu śmierci są przyznawane w ramach plan.
„Gdy uczestnik programu umiera, pozostały przy życiu współmałżonek powinien skontaktować się z pracodawcą zmarłego małżonka lub administratorem planu, aby złożyć wniosek o wszelkie dostępne świadczenia. Plan prawdopodobnie zażąda kopii aktu zgonu. W zależności od rodzaju planu i tego, czy uczestnik zmarł przed lub po rozpoczęciu odprawy emerytalnej, plan powiadomi pozostałego przy życiu współmałżonka o:
- wysokość i formę świadczeń (innymi słowy ryczałt lub rata dożywotnia);
- czy świadczenia pośmiertne z programu mogą zostać przeniesione na inny program emerytalny; i
- jeśli rolowanie jest możliwe, metodę i okres, w którym należy dokonać przerzucenia. ”
Jeżeli członek planu jest żonaty zopcją wypłaty na życie wspólne, domyślnym beneficjentem jest automatycznie jego współmałżonek, chyba że małżonek zrzeknie się tej opcji. Współmałżonek musiałby poświadczyć na piśmie za pomocą zgody małżonka lub formularza zrzeczenia się praw małżonka, że nie chce otrzymywać renty rodzinnej.4 Może wymagać poświadczenia notarialnego. Jeśli zostanie to zrobione prawidłowo, pozwala to członkowi wyznaczyć innego beneficjenta, na przykład dziecko. Jeśli członek planu nie jest żonaty, może wyznaczyć innego beneficjenta.
Rodzaje opcji renty rodzinnej
Emerytura z określonymi świadczeniami
W przypadku programu określonych świadczeń głównym czynnikiem do rozważenia jest to, czy członek przeszedł na emeryturę w chwili śmierci. Jeżeli członek nie przeszedł na emeryturę przed śmiercią, plan może wypłacić ryczałt wyznaczonemu beneficjentowi. Jest to zazwyczaj warte pewnej wielokrotności wynagrodzenia członka, ponieważ programy określonych świadczeń zostały zaprojektowane w taki sposób, aby były powiązane z długością zatrudnienia i historią zarobków.
Jeżeli członek przeszedł już na emeryturę, wypłaty emerytury lub renty mogą zakończyć się wraz ze śmiercią członka (tzw. Emerytura dożywotnia ) lub mogą nadal wypłacać świadczenia na rzecz beneficjenta w obniżonej kwocie (zwane dalej wspólnym najemnym lub renta rodzinna). Gdyby członek wybrał emeryturę dożywotnią, jego miesięczne wypłaty byłyby wyższe niż w przypadku wybrania emerytury dożywotniej.
Ponieważ pracodawca oczekuje, że będzie musiał wypłacać świadczenia przez dłuższy okres, opcja wspólnego życia często wiąże się z mniejszymi wypłatami zarówno dla członka w ciągu jego życia, jak i dla pozostałych przy życiu beneficjentów. Mogą istnieć również inne opcje hybrydowe, które w dalszym ciągu wypłacają członkowi wyższe płatności aż do jego śmierci (chociaż nie tak wysokie, jak opcja na jedno życie), z drastycznie zmniejszoną wypłatą dla pozostałych przy życiu beneficjentów.
Emerytura o zdefiniowanej składce
W przypadku planu określonych składek, takiego jak 401 (k), beneficjent może uzyskać dostęp do pozostałych środków na koncie emerytalnym poprzez stopniową wypłatę, płatność ryczałtową lub zakup renty. Przeczytaj ten artykuł, aby uzyskać więcej informacji o zawiłościach dziedziczenia 401 (k). Jak wspomniano powyżej, jeżeli członek programu pozostającego w związku małżeńskim chce wyznaczyć innego beneficjenta niż jego współmałżonek, małżonek musi zrzec się praw do świadczeń emerytalnych.
Okres pewnej renty
Określona opcja renty okresowej pozwala klientowi wybrać, jak długo ma otrzymywać płatności. Ta metoda pozwala beneficjentom na późniejsze otrzymanie świadczenia, jeżeli okres ten nie upłynął w dniu śmierci członka. W przeciwieństwie do bardziej konwencjonalnej opcji renty dożywotniej, w której rencista otrzymuje wypłatę dochodu do końca życia, niezależnie od tego, jak długo trwa emerytura.
Wgląd doradcy
Gage DeYoung, CFP® Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO
Zakładając, że twój rodzic wybrał okres pewnej opcji emerytalnej do wypłaty na emeryturę i wyznaczył ciebie jako beneficjenta, ty i twoje rodzeństwo będziecie uprawnieni do ciągłych płatności do wygaśnięcia tego okresu.
Na przykład, jeśli rodzic wybrał opcję emerytury na okres 20 lat i zmarł po 10 latach od daty rozpoczęcia wypłaty emerytury, jego beneficjenci byliby uprawnieni do podzielenia miesięcznej płatności na kolejne 10 lat.
Ważne będzie, aby dowiedzieć się, jakich wyborów dokonał Twój rodzic przed datą rozpoczęcia płatności. Wiele emerytur korporacyjnych oferuje tylko opcje płatności na życie jednoosobowe lub wspólne.
W takim przypadku płatności niestety kończą się wraz z przejściem przez pierwotnego odbiorcę lub jego współmałżonka z opcją wspólnego życia.
Podsumowanie
Możliwość dziedziczenia świadczeń emerytalnych od rodzica zależy w dużej mierze od konkretnych opcji planu pierwotnie wybranych przez rodzica. Dostępne metody i metody podatkowe, aby uzyskać dostęp do tych funduszy, również różnią się w zależności od tych wyborów. Aby upewnić się co do dostępnych opcji, skonsultuj się z pracodawcą rodzica lub administratorem programu o zdefiniowanych świadczeniach Twojego rodzica. Jak zawsze porozmawiaj z doradcą podatkowym, aby w pełni zrozumieć konsekwencje podatkowe wszelkich odziedziczonych świadczeń emerytalnych.