Dziedziczone dystrybucje IRA i podatki: jak to dobrze
Jeśli odziedziczyłeś Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) od rodzica lub innego krewnego, który wskazał Cię jako beneficjenta konta, nie musisz przekazywać swojego konta IRA spadkowi, niezależnie od tego, co mówi testament lub w jaki sposób wykonawca interpretuje wolę.
Jeśli testament zawiera prośbę o rozdzielenie „gotówki w kasie” między członków rodziny, nie obejmuje to konta IRA. W żadnym wypadku nie byłbyś zobowiązany do przekazania wykonawcy wpływów z IRA.
Wyznaczenie beneficjenta, przy założeniu, że wymienia cię bezpośrednio, zastępuje wszelkie postanowienie w testamencie. Nawet jeśli testament stwierdza, że rolowanie IRA lub IRA powinny zostać pozostawione nieruchomości, wyznaczenie beneficjenta ma pierwszeństwo.
Kluczowe wnioski
- Wyznaczenie jako beneficjenta odziedziczonej IRA zastępuje wszelkie postanowienie w testamencie zmarłego.
- Aktywa, które przechodzą przez wyznaczenie beneficjenta, nie są uważane za aktywa spadkowe i nie powinny być rozdzielane między członków rodziny, którzy nie są wyznaczeni jako beneficjenci.
- Ponieważ IRA są aktywami odroczonymi podatkowo, podatki nie są płacone, dopóki beneficjent nie pobierze wypłaty z konta.
- Ponieważ wypłaty IRA są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu, nie powinny być zaliczane do „gotówki w kasie” przy wykonywaniu testamentu.
- Zwykle odziedziczone IRA powinny być rozdzielane w ciągu pięciu lat, chyba że okres ten zostanie formalnie przedłużony, tak aby wypłaty mogły być wypłacane przez całe życie beneficjenta.
Beneficjenci
Wyznaczenie głównego beneficjenta IRA lub 401 (k) jest bardzo ważne. Niezależnie od tego, czy chcesz pozostawić swoje konto IRA współmałżonkowi, czy swoim dzieciom, musisz wyznaczyć ich jako beneficjentów. Powinieneś również aktualizować listę beneficjentów IRA i 401 (k), gdy zmieni się Twoja sytuacja rodzinna.
Testament, w którym prosi się o rozdzielenie „gotówki w kasie” między członków rodziny, odnosi się do majątku spadkowego potomka. „Aktywa, które przechodzą przez wyznaczenie beneficjenta, nie są aktywami spadkowymi i dlatego nie podlegają warunkom testamentu” – powiedział Michael Delgass, dyrektor generalny Sontag Advisory w Nowym Jorku. „Konto IRA jest najczęstszym przykładem tego typu aktywów. Aktywa te mają umowę umowną z podmiotem je posiadającym (w tym przypadku powiernikiem IRA), która wymaga od tego podmiotu wypłaty ich beneficjentowi ”.
Dziedziczone zasady dystrybucji IRA będą się różnić w zależności od tego, czy IRA jest dziedziczona po współmałżonku, czy też nie. Jeśli odziedziczysz IRA od współmałżonka, może on mieć te same zasady dystrybucji, co Twój osobisty IRA, ale IRA odziedziczony po kimś innym niż współmałżonek może mieć inne zasady i zasady dystrybucji.
Pieniądze do ręki
IRA i odziedziczone IRA są kontami odroczonymi podatkowo. Oznacza to, że podatek jest płacony, gdy posiadacz konta IRA lub beneficjent dokonuje wypłat – w przypadku odziedziczonego konta IRA. Wypłaty IRA są uważane za dochód i jako takie podlegają obowiązującym podatkom. Jeśli testament odnosi się do „gotówki w kasie”, która ma być rozdzielona między członków rodziny, wypłaty IRA nie będą uznawane za gotówkę w kasie.
„Gotówka w kasie odnosi się do łatwo dostępnej gotówki, a ponieważ wypłaty IRA podlegają opodatkowaniu, osobiście nie uwzględniłbym jej w gotówce w kasie” – powiedział Adam Harding, doradca finansowy w Scottsdale w Arizonie.
W przypadku odziedziczonych IRA wyznaczenie głównego beneficjenta ma pierwszeństwo przed wszelkimi wskazówkami w testamencie. Jeśli wykonawca majątku prosi głównego beneficjenta IRA o przekazanie IRA z powrotem do majątku, nie jest to właściwe działanie do podjęcia. Ty, jako główny beneficjent, masz wszelkie prawa do dziedziczenia IRA swojego przodka.
Gdybyś faktycznie wypłacił odziedziczony IRA i przekazał go spadkowi, zapłaciłbyś podatki. „Jeśli spieniężysz [IRA] IRA i przekażesz je jej majątkowi, będziesz zmuszony zapłacić od niego podatki oprócz utraty spadku” – powiedział Arie Korving, doradca finansowy Korving & Company w Suffolk w Wirginii.
Podsumowanie
Zachowaj odziedziczony IRA i bądź świadomy zasad dystrybucji i podatków od tych dystrybucji. Odziedziczone IRA muszą zostać rozdzielone w ciągu pięciu lat od ich otrzymania lub okres ten może zostać przedłużony, aby odziedziczone aktywa mogły zostać rozłożone na długość życia beneficjenta. W obu przypadkach wypłata z odziedziczonej IRA jest uważana za dochód i odpowiednio opodatkowana.