Indywidualny plan 401 (k): Najlepszy pojazd emerytalny dla wyłącznych właścicieli

W planowaniu emerytury jest bardzo niewiele wsadów, ale wybranie indywidualnego 401 (k) – znanego również jako jednoosobowy 401 (k) lub SEP IRA może być jednym z nich. Jeśli jesteś jedynym właścicielem i chcesz zmaksymalizować swoje składki emerytalne przy najniższych kosztach i największej elastyczności, sprawdź te powody, dla których indywidualny 401 (k) może być dla Ciebie odpowiedni.

1. Maksymalne składki przed opodatkowaniem

Kluczową zaletą indywidualnego 401 (k) jest to, że maksymalna kwota, jaką możesz wpłacić, jest wyższa na każdym poziomie zarobków netto niż w przypadku SEP IRA. Poniższy wykres przedstawia maksymalne składki, jakie możesz wnieść przy różnych poziomach dochodów i ilustruje, że różnica między nimi może być znaczna.

Na przykład, przy 50000 USD zarobków netto, możesz wnieść nawet 38 500 USD do indywidualnego 401 (k), podczas gdy SEP IRA osiąga maksymalny poziom zaledwie 12500 USD (od 2020 r.). To jest różnica 26 000 dolarów na korzyść indywidualnego 401 (k).

Poniższa tabela pokazuje, że indywidualne maksymalne składki 401 (k) nadal przekraczają składki SEP IRA o 26 000 USD, dopóki zarobki netto nie osiągną 175 000 USD. W tym momencie różnica maleje, ale nadal jest na korzyść indywidualnego 401 (k). Te wartości maksymalne zakładają, że kwalifikujesz się do nadrabiania zaległości dla każdego w wieku 50 lat i starszych, co pozwoli Ci wnieść dodatkowe 6500 USD do 401 (tys.) W 2021 roku;SEP IRA nie przewiduje możliwości nadrabiania zaległości.2

Indywidualne 401 (k) bije SEP IRA dla maksymalnej składki planu bez względu na Twoje zarobki netto. W przypadku osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą mieszkających w stanach z wysokim podatkiem dochodowym i osób posiadających dodatkowe zewnętrzne źródła dochodu, ta różnica może oznaczać różnicę między zwrotem podatku a rachunkiem, kiedy przychodzi czas na zapłacenie podatków. Ponieważ ta różnica będzie pojawiać się każdego roku, może przeznaczyć setki tysięcy dodatkowych dolarów na Twój plan emerytalny w trakcie Twojej kariery.

2. Składki są uznaniowe;Pożyczki są dozwolone

Indywidualne składki 401 (k) nie są obowiązkowe każdego roku. Pozwala to przedsiębiorcom jednoosobowym zarządzać swoimi przepływami pieniężnymi i wnosić maksymalną kwotę w dobrych latach, wnosząc jednocześnie mniej lub wcale, jeśli ich działalność się pogorszy. Ponadto właściciele mogą zaciągać pożyczki nawet do 50 000 USD lub 50% wartości świadczeń w planie (w zależności od tego, która kwota jest niższa).

Chociaż SEP IRA nie wymaga obowiązkowych składek, nie ma takich przepisów dotyczących pożyczki.1 Możliwość wzięcia pożyczki wolnej od podatku od osoby fizycznej 401 (k) w nagłych przypadkach powinna być traktowana poważnie, ponieważ osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą często mają zmienne dochody z roku na rok.

3. Łatwość, niski koszt i elastyczność

Indywidualne konta 401 (k) są łatwe do otwarcia i zarządzania. Jeśli otworzysz jeden u maklera dyskontowego, możesz praktycznie nie ponieść żadnych kosztów innych niż handel. Są również niezwykle elastyczni, jeśli chodzi o inwestowanie. Ponadto nie musisz składaćformularza 5500 w Urzędzie Skarbowym, pod warunkiem, że Twój plan zawiera aktywa o wartości mniejszej niż 250 000 USD. Dotyczy to zarówno indywidualnych planów 401 (k), jak i planów SEP IRA.

4. Mniej kosztowne konwersje Rotha

Inną godną uwagi zaletą indywidualnego 401 (k) jest to, że w przeciwieństwie do SEP IRA, nie jest on brany pod uwagę przy określaniu proporcjonalnego kosztu konwersji Roth.

Załóżmy, że masz IRA SEP z kwotą 100 000 USD i tradycyjną IRA z kwotą 75 000 USD (z czego 30 000 USD to składki niepodlegające odliczeniu). Jeśli przeliczysz łączną tradycyjną IRA o wartości 75 000 USD, będziesz mógł odliczyć tylko około 17% (30 000 USD / 175 000 USD) konwersji ze swojego zwykłego dochodu. Dzieje się tak, ponieważ IRS wymaga, abyś proporcjonalnie rozliczył nie podlegające odliczeniu składki do wszystkich sald IRA, w tym SEP IRA.

Teraz powiedzmy, że zamiast IRA SEP, masz indywidualną kwotę 401 (k) ze 100 000 $ plus tradycyjny IRA z 75 000 $. Ponownie, 30 000 USD z tej kwoty stanowi składki niepodlegające potrąceniu. Jeśli przeliczysz łączną tradycyjną IRA o wartości 75 000 USD, będziesz mógł wykluczyć 40% (30 000 USD / 75 000 USD) konwersji ze zwykłego dochodu, ponieważ indywidualne 401 (k) nie jest uwzględniane w obliczeniu proporcjonalnym. W obu sytuacjach konwertujesz 75 000 $ na Roth IRA, ale w przypadku indywidualnego 401 (k) płacisz mniej podatków dzisiaj, ponieważ rozpoznajesz tylko 45 000 $ (75 000 $ x (1 – 0,40)) w porównaniu z przykładem z SEP IRA, w którym rozpoznasz 62 250 USD (75 000 USD x (1 – 0,17)) w dochodzie podlegającym opodatkowaniu.

Możesz nawet pójść o krok dalej i przenieść wszystkie pieniądze przed opodatkowaniem z tradycyjnego IRA do indywidualnego 401 (k). Wtedy miałbyś 145 000 $ w indywidualnym 401 (k) i 30 000 $ w tradycyjnym IRA, z czego 100% stanowiłoby składki niepodlegające odliczeniu. W takim przypadku można następnie przeliczyć 30000 USD tradycyjnego IRA i wykluczyć 100% konwersji ze zwykłego dochodu, dzięki czemu jest to zasadniczo wolna od podatku konwersja Rotha.