Proporcjonalnie

Co to jest proporcjonalnie?

Proporcjonalnie to łaciński termin używany do opisania proporcjonalnego przydziału. Zasadniczo oznacza to „proporcjonalnie”, co oznacza proces, w którym cokolwiek zostanie przydzielone, zostanie rozdzielone w równych częściach.

Jeśli coś jest rozdawane ludziom na zasadzie proporcjonalności, oznacza to przypisanie jednej osobie kwoty według jej udziału w całości. Chociaż kalkulacja proporcjonalna może służyć do określenia odpowiednich części dowolnej całości, jest ona często stosowana w finansach biznesowych.

Zrozumienie proporcjonalnie

Proporcjonalnie oznacza zazwyczaj, że każda strona lub osoba otrzymuje sprawiedliwy udział w całości. Obliczenia proporcjonalne mogą być stosowane w wielu obszarach, w tym przy określaniu wypłaty dywidendy, czyli wypłaty gotówki przez przedsiębiorstwa na rzecz akcjonariuszy. Proporcjonalnie używa się również do ustalenia wysokości składki należnej z tytułu polisy ubezpieczeniowej obejmującej tylko częściowy okres. Alokacji odpowiedniej części rocznej stopy procentowej na krótsze ramy czasowe można również dokonać proporcjonalnie.

Proporcje i dywidendy na akcjonariusza

Kiedy spółka wypłaca dywidendę swoim udziałowcom, każdy inwestor otrzymuje wypłatę stosownie do swoich udziałów. Jeśli na przykład firma ma 100 akcji w obrocie i wyemituje dywidendę w wysokości 2 USD na akcję, łączna kwota wypłaconych dywidend wyniesie 200 USD. Bez względu na to, ilu jest akcjonariuszy, łączna wypłata dywidendy nie może przekroczyć tego limitu. W tym przypadku 200 USD jest całością i należy zastosować kalkulację proporcjonalną, aby określić odpowiednią część tej całości należną każdemu udziałowcowi.

Załóżmy, że jest tylko czterech akcjonariuszy, którzy posiadają odpowiednio 50, 25, 15 i 10 akcji. Kwota należna każdemu akcjonariuszowi jest jego proporcjonalnym udziałem. Oblicza się to, dzieląc własność każdej osoby przez całkowitą liczbę udziałów, a następnie mnożąc uzyskany ułamek przez całkowitą kwotę wypłaty dywidendy.

W związku z tym udział większościowego akcjonariusza wynosi (50/100) x 200 USD = 100 USD. Ma to sens, ponieważ akcjonariusz posiada połowę udziałów i otrzymuje połowę całkowitej dywidendy. Pozostali udziałowcy otrzymają odpowiednio 50 USD, 30 USD i 20 USD.

Proporcjonalnie dla składek ubezpieczeniowych

Innym powszechnym zastosowaniem jest ustalenie kwoty należnej za częściowy okres ubezpieczenia. Większość polis ubezpieczeniowych opiera się na pełnym roku 12-miesięcznym, więc jeśli polisa jest potrzebna na krótszy okres, firma ubezpieczeniowa musi proporcjonalnie obliczyć roczną składkę, aby określić, jaka jest należna. Aby to zrobić, podziel łączną składkę przez liczbę dni w standardowym okresie i pomnóż przez liczbę dni objętych skróconą polisą.

Na przykład załóżmy, że polisa samochodowa, która zazwyczaj obejmuje cały rok, wiąże się z dopłatą w wysokości 1000 USD. Jeżeli ubezpieczony potrzebuje polisy tylko na 270 dni, wówczas firma musi odpowiednio obniżyć składkę. Składka proporcjonalna należna za ten okres wynosi (1000 USD / 365) x 270 = 739,73 USD.

Proporcje dla stóp procentowych

Obliczenia proporcjonalne służą również do określenia kwoty odsetek, które zostaną uzyskane z inwestycji. Jeśli inwestycja jest oprocentowana w skali rocznej, wówczas proporcjonalną kwotę uzyskaną za krótszy okres oblicza się, dzieląc całkowitą kwotę odsetek przez liczbę miesięcy w roku i mnożąc przez liczbę miesięcy w okresie okrojonym. Wysokość odsetek uzyskanych w ciągu dwóch miesięcy od inwestycji, która przynosi 10% odsetek rocznie, wynosi (10% / 12) x 2 = 1,67%.

W przypadku obligacji płatność od narosłych odsetek naliczana jest proporcjonalnie. Narosłe odsetki to całkowite odsetki narosłe od obligacji od ostatniej płatności kuponu. Gdy posiadacz obligacji sprzedaje obligację przed kolejnym terminem kuponu, nadal jest uprawniony do odsetek, które narastają do momentu sprzedaży obligacji. Nabywca obligacji, a nie emitent, jest odpowiedzialny za zapłacenie sprzedającemu obligacji narosłych odsetek, które są dodawane do ceny rynkowej.

Wzór na naliczone odsetki jest następujący:

Współczynnik oblicza się, dzieląc okres utrzymywania obligacji po ostatniej wypłacie kuponu przez czas od jednej wypłaty kuponu do następnej.

Weźmy na przykład pod uwagę posiadacza obligacji, który 30 czerwca sprzedaje swoje obligacje korporacyjne. Obligacja ma wartość nominalną 1000 USD i 5% oprocentowanie kuponowe, płatne co pół roku, 1 marca i 1 września. Kupujący zapłaci sprzedającemu:

$1,000