Niezależny wykonawca
Co to jest niezależny wykonawca?
Niezależny wykonawca to osoba prowadząca działalność na własny rachunek lub podmiot, z którym zawarto umowę na wykonywanie pracy lub świadczenie usług na rzecz innego podmiotu jako osoba niebędąca pracownikiem. W rezultacie niezależni wykonawcy muszą płacić własne podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Ponadto podmiot korzystający z usług niezależnego wykonawcy nie jest zobowiązany do zapewnienia mu wolny strzelec ”.
Kluczowe wnioski
- Niezależni wykonawcy nie są pracownikami ani nie są uprawnieni do świadczeń pracowniczych.
- Nie mają potrącanych podatków z wypłat, ale zamiast tego muszą płacić szacunkowe podatki dochodowe z góry w formie kwartalnych płatności.
- Freelancerzy mogą zmniejszyć swój dochód brutto poprzez zastosowanie dozwolonych odliczeń biznesowych, obniżając w ten sposób swój rachunek podatkowy.
Zrozumienie niezależnych wykonawców
Lekarze, dentyści, weterynarze, prawnicy i wielu innych specjalistów świadczących niezależne usługi jest klasyfikowanych jako niezależni wykonawcy przez Internal Revenue Service (IRS). Jednak kategoria ta obejmuje również wykonawców, podwykonawców, pisarzy, projektantów oprogramowania, licytatorów, aktorów, muzyków i wielu innych, którzy świadczą niezależne usługi dla ogółu społeczeństwa. Niezależni wykonawcy stają się coraz bardziej powszechni w rozwoju tego, co zostało nazwane „ ekonomią koncertów ”.
Niezależni wykonawcy muszą śledzić swoje zarobki i uwzględniać każdą płatność otrzymaną od klientów. Klienci są prawnie zobowiązani do wystawiania swoim kontrahentom formularzy 1099-MISC, jeśli kwota, którą zapłacili, uzasadnia ten wydatek. Jeśli niezależny wykonawca zarabia więcej niż 599 USD od jednego płatnika, płatnik ten jest zobowiązany do wystawienia wykonawcy formularza 1099, w którym wyszczególniono jego zarobki za rok.
Niezależni wykonawcy muszą zdecydować, ile wolności potrzebują, a ile ryzyka chcą podjąć.
Jak płacić podatki jako niezależny wykonawca
W Stanach Zjednoczonych niezależni wykonawcy są uznawani za wyłącznych właścicieli lub jednoosobowe spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Muszą zgłosić wszystkie swoje dochody i wydatki w Formularza 1040 lub zaplanować E jeśli mają zyski lub straty z wynajmu nieruchomości.1 Ponadto muszą składać podatki od samozatrudnienia do IRS, zwykle co kwartał, na formularzu 1040-ES.
Jednak jako przedsiębiorcy indywidualni niezależni wykonawcy niekoniecznie płacą podatki od swoich zarobków brutto. Odpowiednie wydatki biznesowe mogą zmniejszyć ich ogólne zobowiązanie podatkowe. Różnica między zarobkami brutto a kosztami prowadzenia działalności to dochód netto, czyli kwota, od której należny jest podatek.
W roku podatkowym 2020 niezależni wykonawcy płacą12,4% składek naubezpieczenie społeczne od pierwszych 137 700 USD ich dochodu netto (w 2021 r. Jest to pierwsze 142 800 USD dochodu netto) i 2,9% podatku Medicare od całego dochodu netto. Osoby samotnie składające wnioski muszą zapłacić dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9% od dochodu z pracy na własny rachunek, który przekracza 200 000 USD (250 000 USD w przypadku małżeństw składających wnioski łącznie). Niektórzy niezależni wykonawcy mogą również być zobowiązani do płacenia stanowych podatków od sprzedaży, w zależności od wytwarzanego przez nich produktu.
Plusy
- Niezależni wykonawcy mogą ustalać własne godziny pracy i wybierać własną pracę.
- Nie są ograniczeni roczną pensją, ile pieniędzy mogą zarobić.
- Często mogą zaoszczędzić pieniądze, pracując w domu.
Cons
- Niezależni wykonawcy są odpowiedzialni za wszystkie swoje wydatki biznesowe.
- Muszą finansować własną opiekę zdrowotną.
- Nie przysługuje im ubezpieczenie na wypadek bezrobocia ani odszkodowanie pracownicze.
Zalety i wady bycia niezależnym wykonawcą
Zalety bycia niezależną umową generalnie wiążą się z większą swobodą, z jakiej korzystają. Mogą ustalać własne godziny pracy, wykonywać pracę, którą kochają i decydować, jaką pracę chcą, a której nie przyjmą. Ci, którzy mogą pracować w domu, mogą zaoszczędzić pieniądze zarówno na transporcie, jak i szafie potrzebnej do pracy w biurze. Mogą również otrzymać ulgę podatkową z biura domowego, która pozwala im odliczyć część biznesową rachunków za takie rzeczy, jak ubezpieczenie, czynsz, naprawy, systemy bezpieczeństwa oraz media i usługi.
Mają pełną kontrolę nad budowaniem swojej firmy, od zatrudniania i zwalniania po wybór klientów. W przeciwieństwie do pracowników, którzy mają ustaloną roczną pensję, nie ma ograniczeń co do tego, ile pieniędzy mogą zarobić. Wreszcie mogą cieszyć się poczuciem dumy i spełnienia, budując udane przedsięwzięcie biznesowe, które nie należy do nikogo oprócz nich.
Wady bycia niezależnym wykonawcą wiążą się z ryzykiem. Nie są wspierani przez regularną pensję, gdy biznes jest zły. Są odpowiedzialni za wszystkie koszty biznesowe – brak raportów z wydatków podlegających zwrotowi – a jeśli pracują sami, brakuje im wsparcia i koleżeństwa współpracowników.
Niezależni wykonawcy nie kwalifikują się do planów opieki zdrowotnej zapewnianych przez pracodawców, więc SEP IRA, SIMPLE IRA i ubezpieczenia na wypadek bezrobocia ani świadczeń z tytułu odszkodowań dla pracowników.