5 inwestycji, których nie możesz trzymać w IRA / planie kwalifikowanym

Dla milionów Amerykanów wolność oferowana przez samodzielne, tradycyjne i Roth IRA może być bardzo atrakcyjna. Konta te nie są ograniczone do wąskiego wyboru inwestycji, które są zwykle oferowane w ramach programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę, takich jak plany 401 (k) lub 403 (b).1

Prawie każdy rodzaj inwestycji jest dozwolony w ramach IRA, w tym akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, renty, fundusze inwestycyjne (UIT), fundusze ETF, a nawet nieruchomości. Nawet kwalifikowane plany mogą obejmować prawie każdy rodzaj zabezpieczeń, chociaż fundusze inwestycyjne, renty i akcje firm są zwykle trzema głównymi instrumentami używanymi w tych planach z różnych powodów. Istnieje jednak kilka ograniczeń dotyczących rodzajów inwestycji, które można przechowywać na kontach emerytalnych.

Niedozwolone inwestycje

Listy instrumentów inwestycyjnych, których nie można pomieścić w IRA lub planie kwalifikowanym, nie należy mylić z listązabronionych transakcji, których nie można wykonać z tymi kontami, takich jak pożyczanie sobie pieniędzy z IRA. Na pytanie o rodzaje inwestycji, które można wykorzystać w ramach IRA i innych planów emerytalnych, większość instruktorów i ekspertów ds. Planów emerytalnych po prostu wymienia niedozwolone pojazdy, a następnie dodaje zastrzeżenie, że wszystko inne pod słońcem jest dozwolone.

Oto pięć inwestycji, których nie można wykorzystać w ramach IRA i innych planów emerytalnych zgodnie z publikacją IRS 590-A.

Ubezpieczenie na życie

Co do zasady, żaden rodzajumowy ubezpieczenia na życie nie może być zatytułowany jako IRA lub plan kwalifikowany ani znajdować się na takim koncie lub planie. Obejmuje to polisy na całe życie, uniwersalne, terminowe i zmienne o dowolnej wysokości dlaplanówIRA, SEP i SIMPLE.

Kwalifikowane plany zawierają jeden wyjątek od tej reguły, zwany zasadą świadczeń incydentalnych. Zasada ta nakazuje, aby kwalifikowane plany mogły wykupić niewielką sumę ubezpieczenia na życie dla danego uczestnika planu. Ponieważ jednak głównym celem programu jest zapewnienie świadczeń emerytalnych, kwota świadczenia z tytułu śmierci musi kwalifikować się jako „incydentalna” w porównaniu z saldem programu.

Rodzaj testu, którego IRS używa do określenia tej kwoty, zależy od rodzaju ubezpieczenia, które jest wykupione w ramach planu. Programy określonych składek, które wykupują ubezpieczenie na całe życie, muszą spełniać kryterium 50%, zgodnie z którym kwota składki zakupiona w programie na jednego pracownika nie może przekroczyć 50% całkowitej składki pracodawcy (plus przepadki programu) na konto każdego pracownika. W przypadku polis terminowych i uniwersalnych limit ten wynosi 25% składek pracodawcy plus przepadki.

Rodzaje pozycji pochodnych

Jakikolwiek rodzaj transakcji na instrumentach pochodnych, który wiąże się z nieograniczonym lub nieokreślonym ryzykiem, taki jak nagrywanie transakcji lub spready wskaźników, jest zabroniony przez IRS. Jednak wielu powierników IRA zabroni korzystania z wszelkiego rodzaju transakcji pochodnych na swoich rachunkach, z wyjątkiem pisania połączeń objętych ubezpieczeniem. Dzieje się tak, ponieważ IRA mają na celu zapewnienie zabezpieczenia emerytalnego, więc korzystanie z instrumentów spekulacyjnych, takich jak instrumenty pochodne, jest często niedozwolone.

Ci, którzy chcą handlować kontraktami futures lub opcjami wewnątrz swoich IRA, powinni zwrócić się do bardziej liberalnych powierników, którzy pozwalają na korzystanie z innych rodzajów alternatywnych inwestycji, takich jak fundusze hedgingowe lub leasing ropy i gazu. Ale większość depozytariuszy głównych banków, domów maklerskich i IRA sponsorowanych przez ubezpieczenia nie zrobi tego.

Antyki / Kolekcje

Właściciel IRA, który odkryje przedmiot kolekcjonerski lub zabytek wart tysiące dolarów na sprzedaż podczas wyprzedaży garażowej, nie będzie w stanie zabezpieczyć podatku od zysków ze sprzedaży tego składnika aktywów w ramach IRA lub innych planów emerytalnych. Znaczki, meble, porcelana, zabytkowe sztućce, karty baseballowe, komiksy, dzieła sztuki, klejnoty i biżuteria, szlachetne wino, pociągi elektryczne i inne zabawki nie mogą być w żadnym wypadku przechowywane na tych kontach.

„Dzieła sztuki zostały wyłączone z IRA, ponieważ we wczesnych latach 70. znaleziono skradzione dzieła sztuki z czasów nazistowskich. skradzione dzieła sztuki przed odzyskaniem ”- mówi Kirk Chisholm, menedżer ds. majątku w Innovative Advisory Group w Lexington w stanie Massachusetts.

Nieruchomości do użytku osobistego

W przeciwieństwie do tego, co wielu uważa, możliwe jest posiadanie nieruchomości bezpośrednio w IRA. Jednak właściciel IRA nie może czerpać bezpośrednich korzyści z nieruchomości w jakimkolwiek sensie, na przykład otrzymując dochód z wynajmu lub mieszkając w nieruchomości. Nie można więc kupić domu za pieniądze z IRA lub planu emerytalnego.

„Nieruchomość może być przechowywana w IRA, o ile inwestycje nie są dokonywane na Twoje nazwisko; wydatki i dochody związane z nieruchomością muszą być opłacone i zdeponowane w Twoim IRA; nie kupuje to Twojego podstawowego miejsca zamieszkania ani żadnego innego domu wakacyjnego (pod warunkiem korzyści pośrednie); nie kupuje ani nie sprzedaje nieruchomości już posiadanych przez Ciebie lub jakąkolwiek inną zdyskwalifikowaną osobę, na przykład Twojego małżonka, dzieci lub ich małżonków, rodziców, dziadków i pradziadków, wnuków i prawnuków ”- mówi Carlos Dias Jr., założyciel i partner zarządzający Dias Wealth LLC w Lake Mary na Florydzie.

Wielu depozytariuszy IRA nie może ułatwić bezpośredniego posiadania nieruchomości lub udziałów w ropie i gazie, a ci, którzy to robią, często pobierają roczne opłaty administracyjne, które są znacznie wyższe niż normalnie.

Większość (ale nie wszystkie) monet

Podobnie jak w przypadku wszystkich innych rodzajów przedmiotów kolekcjonerskich, większość monet wykonanych ze złota lub innego metalu szlachetnego jest zabroniona, z kilkoma wyjątkami. Niektóre dozwolone monety:

• Monety Amerykański Orzeł (próbne i nieprofesjonalne)
• Monety American Gold Buffalo (bez próby)
• American Silver Eagle (dowód i nie-dowód)
• Austriackie złote monety Filharmoników
• Kanadyjskie monety Liść Klonu7

Aby można było je trzymać w IRA, monety muszą mieć bardzo czystą zawartość minerałów i nie mogą być postrzegane jako monety kolekcjonerskie. Krugerrands i stare złote monety Double Eagle są zabronione, ponieważ nie spełniają tego standardu. Ale złote monety, które według IRS mają większą rzeczywistą wartość w walucie niż wartość kolekcji, mogą być dopuszczalne.8

Podsumowanie

Lista inwestycji, których nie można trzymać w IRA i innych planach emerytalnych, jest znikoma w porównaniu z ogromnym asortymentem pojazdów, które można wykorzystać. Warto jednak wiedzieć, czego w niektórych przypadkach nie można przechowywać na tych kontach.

Aby uzyskać więcej informacji na temat niedozwolonych inwestycji w IRA lub innych planach emerytalnych, skonsultuj się z doradcą emerytalnym lub finansowym.