Jak korzystać z FSA o ograniczonym przeznaczeniu
Co to jest konto o ograniczonym przeznaczeniu i elastyczne wydatki (LPFSA)?
Konto elastyczne wydatki ograniczony cel (LPFSA) to specjalny rodzaj elastycznej rachunku wydatków (FSA), które mogą być dostępne dla konsumentów, którzy zapisali się w zdrowiu o koncie oszczędności (HSA). HSA to rodzaj konta oszczędnościowego, które pozwala konsumentom odkładać pieniądze przed opodatkowaniem, aby opłacić kwalifikowane wydatki medyczne. Konsumenci mają zazwyczaj możliwość zapisania się do LPFSA i HSA za pośrednictwem swoich pracodawców; pracodawcy są sponsorami tego typu kont oszczędnościowych.
Zwykle Internal Revenue Service (IRS)zezwala na posiadanie HSA lub FSA – ale nie obu. Możesz jednak mieć HSA iLPFSA, jeśli twój pracodawca na to zezwala.
Konsumenci mogą korzystać z LPFSA, aby opłacić koszty wizji i stomatologii, zanim osiągną wysokość odliczenia z ubezpieczenia. W niektórych przypadkach LPFSA może być również wykorzystana do pokrycia regularnych kwalifikowanych kosztów leczenia po spełnieniu odliczenia. Zależy to jednak od zasad ustalonych przez Twojego pracodawcę dla oferowanego konta LPFSA.
Kluczowe wnioski
- LPFSA opłaca koszty wizji i stomatologii, zanim osiągniesz odliczenie, a czasami niektóre kwalifikujące się wydatki po ich osiągnięciu.
- W przeciwieństwie do standardowego FSA, może być używany w połączeniu z HSA.
- LPFSA jest finansowana z dolarów przed opodatkowaniem.
Zwykle konsumenci, którzy mają HSA, nie kwalifikują się do otwarcia zwykłego FSA. Zwykły FSA różni się od LPFSA. Zwykły FSA pozwala ci wykorzystać dolary przed opodatkowaniem, aby opłacić kwalifikowane wydatki medyczne, w tym wydatki na stomatologię i wzrok. LPFSA pozwala ci wykorzystać dolary przed opodatkowaniem, aby opłacić kwalifikowane wydatki na stomatologię i wzrok, takie jak czyszczenie zębów, wypełnienia, badania wzroku, soczewki kontaktowe, płyn / środek do czyszczenia soczewek i okulary korekcyjne.
LPFSA umożliwia również wykorzystanie dolarów przed opodatkowaniem do opłacenia wydatków na opiekę profilaktyczną, których nie pokrywa Twój plan zdrowotny. Możesz skorzystać z LPFSA, aby opłacić wszelkie kwalifikujące się wydatki medyczne po spełnieniu odliczenia z ubezpieczenia zdrowotnego i tylko wtedy, gdy Twój pracodawca ustalił plan zezwalający na takie wykorzystanie funduszy LPFSA.
Ponadto LPFSA, podobnie jak FSA, są dostępne tylko wtedy, gdy oferuje je pracodawca;nie możesz samodzielnie otworzyć konta. Zgodnie z prawem federalnym w obu przypadkach obowiązuje roczny limit składek w wysokości 2750 USD na lata 2020 i 2021. Kwota ta jest zwykle corocznie zwiększana w celu uwzględnienia inflacji. Jednak pracodawcy mogą zdecydować o obniżeniu wysokości składek.
To Twój pracodawca decyduje, czy zaoferować LPFSA; nie możesz samodzielnie otworzyć jednego.
Elastyczne konto oszczędnościowe o ograniczonym przeznaczeniu (LPFSA) a konto oszczędnościowe w zdrowiu (HSA)
Chociaż nie możesz wykorzystać salda LPFSA do opłacenia kwalifikowanych wydatków medycznych, które nie są kosztami dentystycznymi lub okulistycznymi, możesz użyć salda HSA, aby pokryć te wydatki. Podobnie jak LPFSA, HSA ma tę zaletę, że pozwala Ci wpłacać dolary przed opodatkowaniem, więc jest to dobry sposób, aby Twoje wydatki medyczne z własnej kieszeni były bardziej przystępne.
Ponadto, nawet jeśli Twój pracodawca będzie wypłacał składki LPFSA w równych kwotach z każdej wypłaty w ciągu roku, całe saldo będzie dostępne na początku roku. To samo nie dotyczy salda HSA, które staje się dostępne dopiero po zdeponowaniu środków. Aby wykorzystać fundusze, które przekazałeś na swoje LPFSA, administrator Twojego planu przekaże Ci kartę płatniczą, pozwoli Ci zażądać zwrotu pieniędzy czekiem lub przelewem, przesyłając formularz wniosku, lub obu.
Przykład LPFSA
Powinieneś dokładnie rozważyć, ile wnieść do swojego LPFSA. Załóżmy, że plan pracodawcy pozwala na wykorzystanie go tylko do pokrycia kwalifikowanych wydatków na stomatologię i okulistykę. Przejrzyj swoje bieżące wydatki na stomatologię i wzrok z ostatniego roku lub dwóch i określ, które z nich są uważane za kwalifikujące się, korzystając ze skróconego planu pracodawcy. Następnie możesz użyć tych informacji, aby utworzyć listę przewidywanych kwalifikowanych wydatków na stomatologię i okulistykę na nadchodzący rok.
Twoja lista wydatków z poprzedniego roku może wyglądać mniej więcej tak:
- Czyszczenie zębów numer jeden: 0 USD (100% objęte ubezpieczeniem jako usługa zapobiegawcza)
- Czyszczenie zębów numer dwa: 0 USD (100% objęte ubezpieczeniem jako usługa zapobiegawcza)
- Pełny zestaw zdjęć rentgenowskich zębów: 0 USD (100% objęte ubezpieczeniem jako usługa prewencyjna)
- Dwa wypełnienia kompozytowe: 100 $ każde, łącznie 200 $ (50% objęte ubezpieczeniem)
- Badanie wzroku: 50 $ (80% objęte ubezpieczeniem; dodatkowo płacisz za kontakt i okucia okularów)
- Okulary korekcyjne: 200 USD (nie objęte ubezpieczeniem)
- Okulary przeciwsłoneczne na receptę: 150 USD (nie objęte ubezpieczeniem)
- Soczewki kontaktowe: 100 USD (nie objęte ubezpieczeniem)
- Krople do oczu na receptę: 20 USD (80% objęte ubezpieczeniem)
Razem: 720 USD
Wiesz, że w przyszłym roku prawdopodobnie będziesz mieć ponownie dwa czyszczenie zębów i pełny zestaw zdjęć rentgenowskich. Nie spodziewasz się żadnych wypełnień, ponieważ masz dobre zęby i rzadko potrzebujesz zabiegów dentystycznych. Dostaniesz coroczne badanie wzroku i będziesz potrzebować soczewek kontaktowych na kolejny rok. Ale nie będziesz potrzebować nowych okularów ani okularów przeciwsłonecznych, ponieważ właśnie je masz. Krople do oczu na receptę były przeznaczone na infekcję oka, której nie spodziewasz się powrotu. Ani dentysta, ani okulista nie dali Ci powodu, aby sądzić, że w nadchodzącym roku będziesz potrzebować czegoś niezwykłego.
Jeśli przyjmiesz ostrożne oszacowanie, możesz zdecydować się na przekazanie 720 USD na rzecz LPFSA. Dzięki tej kwocie możesz być dość pewny, że wydasz całe saldo. Jeśli chcesz zaryzykować zdobycie dodatkowych pieniędzy na pokrycie czegoś, czego się nie spodziewasz, możesz wnieść kolejne kilkaset dolarów.
500 $
Kwota pieniędzy w FSA lub LPFSA, którą możesz przenieść na następny rok.
Uwagi specjalne
Nie chcesz wnosić nadmiernego wkładu do swojego LPFSA. Podobnie jak w przypadku zwykłego FSA, utracisz niewykorzystane saldo na koniec roku lub wkrótce po nim. Niektóre plany pozwalają na przeniesienie do 500 USD na następny rok planu. Jeśli tak jest w przypadku Twojego planu, w tym przykładzie możesz bezpiecznie wnieść 1220 USD.
Inne plany mogą mieć dwuipółomiesięczny okres karencji na początku następnego roku, abyś mógł zakończyć wydawanie salda z poprzedniego roku. Jednak plan nie będzie obejmował zarówno prowizji, jak i okresu karencji. (A plan może nie mieć opcji przeniesienia ani okresu karencji).
Jedyną dobrą wiadomością na temat niewykorzystanego salda, które utracisz, jest to, że będziesz tracić dolary przed opodatkowaniem. Jeśli jesteś w 24% przedziale podatku federalnego, oznacza to, że tracisz równowartość 76 USD, którą mógłbyś otrzymać w formie wypłaty do domu (za każde 100 USD, które wpłaciłeś do LPFSA ponad kwotę kumulacji 500 USD).
Biorąc to pod uwagę, jeśli włożyłeś tylko niewielką nadwyżkę, możesz ją wydać, kupując dodatkową parę okularów, wcześniej kupując soczewki kontaktowe na przyszły rok, kupując dodatkowe soczewki kontaktowe lub dokonując innych kwalifikujących się zakupów. Może tak naprawdę nie potrzebujesz drugiej pary okularów, ale możesz zdecydować, że posiadanie ich jest lepsze niż wyrzucanie zaoszczędzonych pieniędzy.
Jeśli LPFSA twojego pracodawcy pozwala ci wydać saldo na jakiekolwiek kwalifikowane wydatki medyczne po osiągnięciu odliczenia, obliczenia stają się nieco bardziej skomplikowane. Na pewno zechcesz przyjrzeć się swoim wydatkom medycznym za ostatni rok (lub dwa). Czy wydatki, które prawdopodobnie poniesiesz w przyszłym roku, przekraczają kwotę odliczenia?
Na przykład, powiedzmy, że Twój plan ubezpieczenia zdrowotnego podlegający wysokiemu odliczeniu ma udział własny w wysokości 3000 USD, a Twoje przewidywane wydatki medyczne wynoszą 3500 USD. Jeśli tak, możesz zechcieć wpłacić dodatkowe 500 $ na swoje LPFSA (oprócz wizji i wydatków dentystycznych oraz wszelkich poduszek, które już skalkulowałeś).
Podsumowanie
LPFSA mogą być świetnym sposobem na zmniejszenie wydatków na zęby i wzrok – aw niektórych przypadkach na inne kwalifikowane wydatki medyczne – w przypadku HSA. Te ustalenia oznaczają, że nie musisz całkowicie rezygnować z korzyści płynących z FSA, gdy masz HSA.
Przeczytaj podsumowujący opis planu pracodawcy, aby upewnić się, że wiesz, na co możesz wykorzystać fundusze LPFSA i czy opcja Twojego pracodawcy obejmuje opcję rolowania lub okres karencji. W tym momencie w twoim najlepszym interesie leży wykonanie obliczeń matematycznych i upewnienie się, że wpłacasz wystarczającą ilość pieniędzy, aby zmaksymalizować oszczędności podatkowe (bez wpłacania więcej, niż będziesz w stanie wydać w ciągu roku).