Jak obliczyć skorygowany dochód brutto (AGI) do celów podatkowych
Obliczenie skorygowanego dochodu brutto (AGI) jest jednym z pierwszych kroków w określaniu rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Po ustaleniu, jaki jest Twój skorygowany dochód brutto, możesz określić swoje zobowiązanie podatkowe za dany rok.
Oto kilka pomocnych wskazówek, jak obliczyć skorygowany dochód brutto (AGI) do celów podatkowych.
Przed obliczeniem AGI możesz określić, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe za dany rok. Internal Revenue Service (IRS) zapewnia interaktywny asystent podatkowych, które mogą być wykorzystane, aby pomóc Ci określić, czy trzeba złożyć zeznanie podatkowe za rok.
Kluczowe wnioski
- Pierwszym krokiem do obliczenia AGI jest określenie całkowitego dochodu brutto za dany rok, który obejmuje wynagrodzenie oprócz wszelkich zarobków z samozatrudnienia i wszelkich innych dochodów zgłoszonych w formularzach 1099, takich jak dywidendy z inwestycji i dochody emerytalne.
- Aby otrzymać ostateczne AGI, możesz odjąć określone kwoty od całkowitego dochodu. Na przykład nauczyciele mogą odliczyć niezwrócone wydatki na zajęcia lekcyjne, osoby samozatrudnione mogą odliczyć składki na ubezpieczenie, a każdy może odliczyć darowizny na cele charytatywne.
Nawet jeśli nie musisz składać zeznania podatkowego, IRS zaleca, abyś nadal składał zeznanie podatkowe. Dzieje się tak, ponieważ możesz kwalifikować się do zwrotu podatku, jeśli zapłaciłeś podatek dochodowy, lub możesz kwalifikować się do niektórych kredytów.
1:53
Zbierz zestawienia dochodów
Pierwszym krokiem do obliczenia AGI jest określenie rocznego dochodu. Dochód może mieć formę pieniędzy, majątku lub usług, które otrzymujesz w roku podatkowym.
Dochód obejmuje tradycyjne pensje i pensje, które są zgłaszane na formularzu W-2, wszelkie dochody z samozatrudnienia oraz wszelkie inne dochody wykazane w formularzach 1099, takie jak dywidendy z inwestycji i dochody z emerytury. Dochody z transakcji brokerskich i transakcji barterowych zgłoszonych na formularzu 1099-B, wpływy z transakcji dotyczących nieruchomości zgłoszonych na formularzu 1099-S, wszelkie podlegające opodatkowaniu odsetki zgłoszone na formularzu 1099-INT oraz wszelkie dywidendy inwestycyjne zgłoszone na formularzu 1099-DIV są uwzględniane część dochodu podlegającego opodatkowaniu.45
Ponadto należy również uwzględnić te źródła dochodu podlegającego opodatkowaniu:
- Przychód firmy
- Dochód z gospodarstwa
- Korzyści ze strajku związkowego
- Zwroty podlegające opodatkowaniu, kredyty lub kompensaty stanowych i lokalnych podatków dochodowych
- Długoterminowe renty inwalidzkie otrzymane przed osiągnięciem minimalnego wieku emerytalnego
- Honoraria jury
- Kaucje i dochody z wynajmu nieruchomości
- Nagrody, nagrody, hazard, loteria i wygrane w konkursach
- Zwrot wynagrodzenia z pozwów o dyskryminację w pracy
- Wsparcie dla współmałżonka
- Zasiłki dla bezrobotnych
- Zyski kapitałowe
- Odprawa pieniężna
- Dochody z wynajmu nieruchomości, tantiem, spółek osobowych, korporacji S, trustów i opłat licencyjnych7
Możesz obliczyć całkowity dochód, sumując wszystkie te kwoty.
Dochód nieopodatkowany
Niektóre rodzaje dochodów nie są opodatkowane. Następujące źródła dochodu nie wliczają się do Twojego AGI:
- Świadczenia z tytułu odszkodowań dla pracowników
- Świadczenia alimentacyjne na dzieci
- Wpływy z ubezpieczenia na życie (chyba że polisa została przekazana Tobie za odpowiednią cenę)
- Renty inwalidzkie
- Zyski kapitałowe ze sprzedaży Twojego głównego domu
- Pieniądze otrzymane w prezencie lub inne aktywa odziedziczone
- Anulowane długi przeznaczone na prezent dla Ciebie
- Stypendia lub stypendia
- Płatności za opiekę zastępczą
- Pieniądze przeniesione z jednego konta emerytalnego na inne (o ile zostały wykonane za pośrednictwem przelewu powiernika na powiernika)
Odejmij odliczenia i wydatki
Aby otrzymać ostateczne AGI, możesz odjąć określone kwoty od całkowitego dochodu.
Odliczenie podatku od samozatrudnienia
Jako osoba samozatrudniona płacisz pełną część podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Z tego powodu, jeśli ubiegasz się o ulgę podatkową z tytułu samozatrudnienia, kwalifikujesz się do ulgi z IRS.
Wydatki na zajęcia dla nauczycieli i wychowawców
Jeśli jesteś nauczycielem od przedszkola do klasy 12, instruktorem, doradcą, dyrektorem lub pomocnikiem przez co najmniej 900 godzin w roku szkolnym w szkole oferującej edukację na poziomie podstawowym lub średnim, możesz odliczyć do 250 USD na niezwrócone koszty związane z pracą, które ponosisz w trakcie roku podatkowego.
W roku podatkowym 2020 edukatorzy mogą odliczyć bezzwrotne wydatki, które ponieśli na środki zabezpieczające przed COVID-19 od 12 marca 2020 r., Zgodnie z wytycznymi IRS.
Odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego dla osób pracujących na własny rachunek
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą odliczyć całą kwotę wydaną na składki poprzez odpis na ubezpieczenie zdrowotne dla osób pracujących na własny rachunek. Dotyczy to również sytuacji, gdy polisa obejmuje współmałżonka i osoby pozostające na Twoim utrzymaniu.
Wykwalifikowani artyści wykonawcy i inne zawody
Możesz dostosować swój dochód, jeśli jesteś wykwalifikowanym artystą, a także rezerwistą i niektórymi urzędnikami państwowymi podlegającymi opłacie.
Oprócz tych odliczeń istnieją również potrącenia z tytułu datków na cele charytatywne i wpłat na zdrowotne konta oszczędnościowe (HSA).
Koszty przeprowadzki – pod warunkiem, że jesteś w siłach zbrojnych – wiążą się z różnymi kosztami związanymi z samozatrudnieniem,kwotami kar za wcześniejsze wycofanie się i odsetkami od pożyczki studenckiej.
(Oprócz składek na ubezpieczenie zdrowotne i połowy podatku od samozatrudnienia, odliczeniu podlegają również składki na ubezpieczenie emerytalne w przypadku osób samozatrudnionych).
Należy zachować ostrożność przy obliczaniu kwot dla tych kategorii, ponieważ dla każdej z nich muszą być spełnione specjalne wymagania.
Zmodyfikowane AGI vs. AGI
Częstym błędem popełnianym przez niedoświadczonych podatników jest stosowanie AGI w przypadkach, w których należy zastosować zmodyfikowaną AGI. Podczas gdy Twój AGI jest używany do określenia kwoty podatku dochodowego, który jesteś winien i niektórych kredytów, do których jesteś uprawniony, zmodyfikowany AGI jest używany do określenia uprawnień do innych pozycji, takich jak odliczanie składek na tradycyjny IRA i uprawnienia do wpłacania składek na Roth IRA.
Pracuj z profesjonalistą
Jeśli nie masz czasu i umiejętności, aby postępować zgodnie z instrukcjami IRS i przeprowadzić niezbędne badania, bardziej praktyczne może być skorzystanie z usług doświadczonego specjalisty podatkowego. Chociaż zatrudnienie specjalisty podatkowego może Cię kosztować więcej, może być tego warte, biorąc pod uwagę oszczędność czasu i frustrację, której uniemożliwiają samodzielne ustalenie zasad.
Podsumowanie
Ustalenie AGI na pierwszy rzut oka może wydawać się prostym procesem. Jednak nawet jeśli korzystasz z instrukcji IRS do wypełniania zeznania podatkowego, ryzykujesz popełnienie kosztownych błędów, zwłaszcza jeśli nie masz doświadczenia. Nawet jeśli ukończysz ten proces samodzielnie, rozważ zlecenie specjalisty podatkowego przeglądu Twoich wyników, aby upewnić się, że są one dokładne.