Jak znaleźć dla siebie najlepszego doradcę podatkowego

IRS szacuje, że 53,5% podatników korzysta z płatnych sporządzających. Jeśli regularnie zwracasz się do specjalisty podatkowego, aby przygotować zeznanie – lub jeśli właśnie zdecydowałeś, że chcesz z nim pracować – oto kilka wskazówek, jak znaleźć odpowiednią osobę do Twojej sytuacji.

Rodzaje zeznań podatkowych Plusy

Każdy – wuj, sąsiad lub najlepszy przyjaciel – może przygotować zeznanie podatkowe. Ale jeśli płacisz za tę usługę, osoba musi być zarejestrowana w IRS i mieć aktualny numer identyfikacji podatkowej (PTIN), czyli numer IRS nadawany corocznie kwalifikującym się podmiotom.

Kwalifikujący się płatni nauczyciele dzielą się na następujące różne kategorie, w zależności od ich wykształcenia, certyfikatów wydanych przez organizacje zawodowe i wymagań dotyczących kształcenia ustawicznego:

• Adwokaci: Ci specjaliści posiadają licencję stanową lub stanowych izb adwokackich do wykonywania zawodu prawniczego i podlegają wymogom dotyczącym kształcenia ustawicznego oraz kodeksowi etycznemu.
• CPA: Certyfikowani księgowi publiczni to specjaliści, którzy zdali jednolity egzamin CPA i zostali licencjonowani przez stanowe rady księgowe; mają również wymagania dotyczące kształcenia ustawicznego.
• Zarejestrowani agenci: są to osoby, które zdały trzyczęściowy specjalny egzamin rejestracyjny wykazujący kompetencje w zakresie podatków federalnych i uzyskały licencję IRS. Oni również mają wymagania dotyczące kształcenia ustawicznego.
• Uczestnicy programu corocznego sezonu składania wniosków: osoby te nie są prawnikami, specjalistami ds. CPA ani zarejestrowanymi agentami, ale ukończyły program IRS i uzyskały ustawiczne wykształcenie.
• Każdy inny wystawca posiadający PTIN: Są to osoby, które uważają, że mają wystarczającą wiedzę, aby przygotować deklaracje i uiściły opłatę za uzyskanie PTIN. Nie podlegają żadnemu nadzorowi państwa, rady zawodowej ani IRS3

IRS posiada internetowykatalogwystawców z numerami PTIN. Obejmuje adwokatów, CPA, zarejestrowanych agentów i uczestników programu corocznego sezonu składania wniosków, ale nie osób sporządzających sprawozdania, które mają jedynie numer PTIN, ale nie mają innych uprawnień. Możesz wyszukać osobę przygotowującą rozliczenia według danych uwierzytelniających, kodu pocztowego i odległości od Ciebie lub sprawdzić poświadczenia osoby przygotowującej podatek.

(Są też zarejestrowani agenci planu emerytalnego i zarejestrowani aktuariusze, którzy sporządzają PTIN. Eksperci ci zazwyczaj nie sporządzają deklaracji podatkowych dla konsumentów, chociaż są uwzględnieni w katalogu IRS.)

Firmy przygotowujące do witryn sklepowych, takie jak H&R Block lub Liberty Tax, często zatrudniają szereg specjalistów podatkowych, głównie zarejestrowanych agentów, CPA i prawników. Jeśli odwiedzisz jeden z nich, prawdopodobnie zostaniesz przypisany do osoby, której umiejętności odpowiadają złożoności Twojego powrotu.

Co zapłacisz?

Im bardziej uwierzytelniona jest osoba, która przygotowuje Twój zwrot, tym więcej możesz spodziewać się zapłaty. Z reguły najwyższe opłaty płacisz prawnikom, a następnie CPA, a następnie zarejestrowanym agentom. Najniższe opłaty pobierają uczestnicy i sporządzający w ramach corocznego sezonu zgłoszeniowego bez specjalnego oznaczenia.

Opłaty różnią się znacznie w poszczególnych krajach, w zależności od rodzaju podmiotu przygotowującego i charakteru Twojego zwrotu (na przykład, czy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą wymagającą załącznika C, czy masz złożone transakcje inwestycyjne, czy posiadasz wiele wynajmowanych nieruchomości).

Większość wystawców pobiera stałą opłatę za zwrot. Na przykład w 2020 r. Średnia stawka za formularz 1040 z załącznikiem A (w celu wyszczególnienia potrąceń osobistych) i zwrotu stanowego wynosiła około 302 USD;średnia krajowa dla przygotowania podstawowego zwrotu bez wyszczególniania potrąceń jest mniejsza.

Kto jest najlepszy do czego?

Koszt to tylko jeden z czynników przy wyborze firmy przygotowującej. W zależności od sytuacji, ważne mogą być inne kwestie. Obejmuje to, czy możesz chcieć, aby osoba sporządzająca sprawozdanie reprezentowała Cię, jeśli IRS podniesie jakiekolwiek pytania dotyczące Twojego zwrotu. Oto kilka ogólnych wskazówek dla każdego typu przygotowującego.

• Adwokaci: Najlepiej jest korzystać z tego rodzaju profesjonalistów w przypadku nowatorskich kwestii podatkowych, które mogą wymagać postępowania sądowego. Skorzystanie z usług prawnika jest również wskazane, jeśli istnieją jakiekolwiek kwestie, które mogą wiązać się z działalnością przestępczą, ponieważ ujawnienie informacji przez klienta prawnikowi jest ogólnie uprzywilejowane6
• CPA: ci specjaliści są przeszkoleni w zakresie obsługi złożonych spraw podatkowych lub specjalnych problemów, takich jak zaległe zwroty. Mogą reprezentować klientów na wszystkich poziomach interakcji z IRS, w tym podczas audytów i odwołań w IRS. Jednak istnieje tylko ograniczony przywilej między CPA a klientem w zakresie podatków federalnych, a przywilej ten nie obejmuje spraw ujawnionych w celu przygotowania zeznania podatkowego. Jeśli CPA podejrzewa, że ​​mogą istnieć kwestie karne, może wezwać prawnika do dalszych ujawnień.8
• Zarejestrowani agenci: Ci specjaliści mogą załatwić większość spraw podatkowych. Mają nieograniczone prawa do reprezentacji przed IRS i mogą reprezentować klientów podczas audytów i odwołań IRS. Oni również mają ograniczone przywileje w federalnych sprawach podatkowych10
• Uczestnicy rocznych programów sezonowych: mogą przygotować zeznanie podatkowe, ale mają bardzo ograniczone prawa do wykonywania zawodu przed urzędem skarbowym;mogą reprezentować klienta jedynie w kontaktach z agentami IRS i przedstawicielami obsługi klienta11
• Każdy inny sporządzający posiadający PTIN: osoby te mogą być odpowiednim wyborem w przypadku prostych zwrotów, które nie wiążą się z żadnymi skomplikowanymi kwestiami podatkowymi. Klient może dać im uprawnienia do omawiania pozycji na zeznaniu z IRS, ale ten typ sporządzającego nie może reprezentować podatnika w audytach i odwołaniach IRS.

Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości, skontaktuj się z Better Business Bureau, aby dowiedzieć się, czy były skargi na konkretnego przygotowującego. Sprawdź również skargi na CPA we właściwej stanowej komisji księgowej;w przypadku prawników skonsultuj się z ich stanową izbą adwokacką.13

Kilka końcowych rad

Aby jak najlepiej wykorzystać czas osoby przygotowującej się do pracy – i ograniczyć rachunek do minimum – zbierz wszystkie potrzebne informacje i zrób listę pytań przed spotkaniem.

Jeśli współpracowałeś z osobą przygotowującą, a Twoja deklaracja jest gotowa do przesłania, upewnij się, że jest na niej PTIN osoby przygotowującej i inne informacje oraz że otrzymałeś kopię do swoich plików.