W jaki sposób wartość firmy podnosi wartość firmy?
Co to jest wartość firmy i jak zwiększa wartość firmy?
Działalności firmy stanowi wartość niematerialną własnością i związane z funkcjonowaniem firmy. Wartość firmy to premia płacona po przejęciu firmy. Jeśli firma zostaje przejęta za więcej niż jej wartość księgowa, firma przejmująca płaci za wartości niematerialne, takie jak własność intelektualna, rozpoznawalność marki, wykwalifikowana siła robocza i lojalność klientów.
Kluczowe wnioski:
- Wartość firmy to wartość niematerialna, która dodaje wartości firmie.
- Czynniki takie jak własność lub własność intelektualna oraz rozpoznawalność marki znajdują odzwierciedlenie w wartości firmy.
- Chociaż wartość firmy nie jest łatwa do oszacowania, oblicza się ją, odejmując różnicę między godziwą wartością rynkową aktywów i zobowiązań przedsiębiorstwa od ceny nabycia.
- Firmy muszą odnotowywać wartość firmy w swoich sprawozdaniach finansowych i odnotowywać wszelkie utraty wartości.
Zrozumienie wartości firmy i jej wpływu na wartość przedsiębiorstwa
Czynniki takie jak własność lub własność intelektualna oraz rozpoznawalność marki znajdują odzwierciedlenie w wartości firmy. Chociaż wartość firmy nie jest łatwa do oszacowania, można ją obliczyć, biorąc cenę nabycia spółki i odejmując różnicę między godziwą wartością rynkową aktywów i zobowiązań. W rzeczywistości firmy są zobowiązane do rejestrowania wartości firmy w swoich sprawozdaniach finansowych i odnotowywania wszelkich strat z tytułu utraty wartości. Podczas gdy wartości niematerialne mają zwykle określony okres użytkowania, wartość firmy jest uważana za nieokreśloną.
Obecność wartości firmy oznacza, że wartość firmy jest większa niż jej połączone aktywa surowcowe. Wpływ wartości firmy na wartość firmy można lepiej zrozumieć, poznając czynniki tworzące wartość firmy. Trzy czynniki wpływające na tworzenie wartości firmy obejmują jej wartość kontynuacji działalności, nadwyżki dochodów z działalności oraz oczekiwanie przyszłych korzyści ekonomicznych.
- Wartość kontynuacji działalności wskazuje, że firma może generować dochód poprzez efektywne wykorzystanie istniejącego kapitału (sprzętu, pracowników, zarządzania i zasobów).
- Nadwyżka dochodu z działalności oznacza, że firma uzyskuje dodatkowe dochody z powodu obecności jej wartości firmy.
- Ogólna wartość dodatkowo rośnie, gdy do równania zostaną dodane oczekiwania dotyczące wzrostu gospodarczego. Oczekuje się, że firma przyciągnie nowych klientów i stworzy więcej produktów, czego wynikiem będzie bogactwo.
W jaki sposób ustala się wartość firmy
Wartość firmy oblicza się, odejmując godziwą wartość rynkową rzeczowych aktywów trwałych od całkowitej wartości biznesowej. Wartość firmy jest również określana metodą zysków z nadwyżek kapitałowych, która oblicza godziwą wartość rynkową aktywów przedsiębiorstwa, określa godziwą stopę zwrotu z tych aktywów i odejmuje zwrot od całkowitych dochodów firmy. Wynikające z tego nadwyżki dochodów są uznawane za wartość firmy.
Przykład obliczenia wartości firmy
Firma A kupuje firmę B za 4 miliony dolarów. Spółka B ma aktywa równe 2,8 miliona USD i zobowiązania równe 400 000 USD. Aktywa netto Spółki B wynoszą 2,8 mln USD minus 400 000 USD, co równa się 2,4 mln USD.
Wartość firmy wynosi 1 600 000 USD, czyli 4 miliony minus 2,4 miliona USD.
W ten sposób firma A zapłaciła 1 600 000 USD premii powyżej aktywów netto firmy, aby nabyć jej aktywa, które zwiększają jej siłę dochodową. Konto wartości firmy znajduje się w bilansie w części aktywów.