Jak działają plany emerytalne typu pay-as-you-go?
Plan emerytalny repartycyjny to specjalny program emerytalny, w którym świadczenia są bezpośrednio powiązane ze składkami lub podatkami płaconymi przez poszczególnych uczestników. Kontrastuje to z w pełni finansowanymi programami emerytalnymi, w których fundusz emerytalny nie jest aktywnie opłacany przez jego przyszłych beneficjentów.
Kluczowe wnioski
- Plan emerytalny typu pay-as-you-go to specjalny plan emerytalny.
- Ten rodzaj programu wiąże świadczenia ze składkami lub podatkami płaconymi przez poszczególnych uczestników.
- Jeśli jesteś zapisany na emeryturę repartycyjną, zazwyczaj możesz wybrać, ile pieniędzy będzie potrącane z Twojej pensji na przyszłe świadczenia emerytalne.
- Prywatne plany emerytalne typu „pay-as-you-go” różnią się pod pewnymi względami od rządowych planów emerytalnych typu „pay-as-you-go”.
Zrozumienie planów emerytalnych typu pay-as-you-go
Plany emerytalne typu „pay-as-you-go” są czasami nazywane „pre-funduszami emerytalnymi”. Zarówno pojedyncze firmy, jak i rządy mogą ustanawiać emerytury zgodnie z rzeczywistym użyciem;jednym z najlepszych przykładów rządowego programu z elementami repartycyjnymi jest Kanadyjski Plan Emerytalny (CPP).1
Poziom kontroli sprawowanej przez poszczególnych uczestników zależy od struktury planu oraz od tego, czy jest on prowadzony prywatnie czy publicznie. Plany emerytalne typu pay-as-you-go prowadzone przez rządy mogą używać słowa „składka” do opisania pieniędzy, które wpływają do funduszu powierniczego. Mimo to składki te są zwykle opodatkowane według ustalonej stawki i ani pracownicy, ani pracodawcy, którzy wpłacają składki, nie mają żadnego wyboru, czy i ile wpłacają do planu.
Prywatne emerytury typu pay-as-you-go oferują jednak swoim uczestnikom pewną dyskrecję.
Wybór własnych potrąceń i wkładów
Jeśli Twój pracodawca oferuje plan emerytalny typu pay-as-you-go, prawdopodobnie będziesz mógł wybrać, jaką część swojej pensji chcesz odliczyć i wpłacić na poczet przyszłych świadczeń emerytalnych. W zależności od warunków planu możesz albo wyciągnąć określoną kwotę pieniędzy w każdym okresie rozliczeniowym, albo wpłacić kwotę w formie ryczałtu. Jest to podobne do sposobu finansowania kilku programów określonych składek, takich jak 401 (k).
W wielu przypadkach masz również możliwość wyboru spośród kilku różnych opcji inwestycyjnych za swoje wpłacone środki emerytalne. Oznacza to również, że przejmujesz pewne ryzyko inwestycyjne związane ze swoją emeryturą, a Twoje wybory wpływają na świadczenia, które otrzymujesz po przejściu na emeryturę. Nie możesz określić, gdzie lokować inwestycje w pełnym funduszu emerytalnym.
Rodzaje planów emerytalnych typu pay-as-you-go
- Plany rządowe: Programy emerytalne typu pay-as-you-go dostarczane przez rząd zazwyczaj nie oferują również wielu opcji po stronie wypłat. Beneficjenci są najprawdopodobniej informowani, kiedy są uznawani za emerytów i mają kilka możliwości wyboru, jeśli chodzi o otrzymywanie płatności na emeryturze.
- Plany prywatne: Z drugiej strony, emerytury prywatne zwykle pozwalają beneficjentowi na wybranie ryczałtu lub dożywotniej opcji miesięcznej płatności po przejściu na emeryturę. Jeśli zdecydujesz się na wypłatę ryczałtu, firma wycina Ci czek na całą kwotę Twojej emerytury. Przejmujesz pełną kontrolę, a następnie sam jesteś odpowiedzialny za zarządzanie swoimi aktywami emerytalnymi. Jeśli zdecydujesz się na płatność miesięczną, Twoje fundusze emerytalne zostaną prawdopodobnie wykorzystane do wykupienia dożywotniej umowy dożywotniej, która wypłaci Ci miesięczne saldo, a nawet może zaoferować Ci szansę na uzyskanie odsetek w miarę upływu czasu.