Oblicz stosunek aktywów ważonych do ryzyka dla banku w programie Excel

Istnieje wiele wskaźników finansowych, które pomagają określić kondycję finansową firmy. Jednym z najważniejszych wskaźników finansowych, uważnie analizowanym przez organy regulacyjne, jest stosunek aktywów ważonych kapitałem do ryzyka lub współczynnik adekwatności kapitałowej banku.

Wskaźnik ten mierzy stabilność finansową banku, mierząc jego dostępny kapitał jako odsetek jego ekspozycji kredytowej ważonej ryzykiem. Jego celem jest ochrona deponentów i promowanie stabilności finansowej. Możesz obliczyć stosunek kapitału banku do aktywów ważonych ryzykiem w programie Microsoft Excel po określeniu jego kapitału poziomu 1 i 2 oraz aktywów ważonych ryzykiem.

Definicje zmiennych warunków

Najpierw zdefiniujmy nasze zmienne. Kapitał pierwszej kategorii banku jest jego kapitałem podstawowym, który jest wykorzystywany, gdy bank musi pokryć straty bez zaprzestania działalności. Obejmuje kapitał i ujawnione rezerwy. Kapitał poziomu 2 banku to jego kapitał zapasowy, taki jak nieujawnione rezerwy i dług podporządkowany. Kapitał Tier 2 jest mniej bezpieczny niż kapitał Tier 1. Aktywa banku ważone ryzykiem to jego aktywa ważone ryzykiem, które są wykorzystywane do określenia minimalnej kwoty kapitału, jaką należy posiadać, aby zmniejszyć ryzyko niewypłacalności.

Wzór na stosunek aktywów ważonych do ryzyka

Wzór na obliczenie wskaźnika kapitału do aktywów ważonych ryzykiem jest następujący:

Aktywa ważone ryzykiem = (kapitał Tier 1 + kapitał Tier II) / Aktywa ważone ryzykiem)

Obliczaniestosunku aktywów ważonych do ryzyka w programie Excel

Aby obliczyć stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem banku w programie Excel, należy najpierw wpisać „Kapitał warstwy 1” i „Kapitał warstwy 2” w komórkach A2 i A3. Następnie wprowadź „Aktywa ważone ryzykiem” do komórki A4 i „Stosunek aktywów ważonych ryzykiem” do komórki A5.

Załóżmy, że chcesz porównać współczynniki między dwoma bankami, Bankiem A i Bankiem B. Wpisz „Bank A” i „Bank B” w komórkach B1 i C1. Następnie wprowadź odpowiednie wartości dla kapitału poziomu 1 Banku A, kapitału kategorii 2 i aktywów ważonych ryzykiem do komórek od B2 do B4. Następnie wprowadź odpowiednie wartości dla kapitału poziomu 1 Banku B, kapitału kategorii 2 i aktywów ważonych ryzykiem do komórek od C2 do C4.

Wynikający z Banku A stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem oblicza się, wprowadzając wzór „= (B2 + B3) / B4)” do komórki B5. Wynikowy stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem Banku B oblicza się, wprowadzając „= (C2 + C3) / C4)” do komórki C5.

Podsumowanie

Po obliczeniu przez bank współczynnika aktywów ważonych kapitałem do ryzyka, osoba fizyczna może go wykorzystać do oceny, czy bank ma wystarczający kapitał, aby pokryć wszelkie straty, zanim stanie się niewypłacalny i utraci środki deponentów. Bardzo ważne jest, aby bank monitorował ten współczynnik, aby był świadomy swojego poziomu adekwatności kapitałowej i był w stanie regulować swoje zobowiązania finansowe. Jeśli wszystkie banki będą przestrzegać tego wskaźnika i podejmą odpowiednie środki, można uniknąć krajowego krachu finansowego w przypadku jakiegokolwiek spowolnienia gospodarczego. Banki o wysokim stosunku kapitału do aktywów ważonych ryzykiem są uważane za bezpieczne i stabilne finansowo.