Nadzieja na kredyt
Co to jest zasługa nadziei?
Hope Credit lub Hope Scholarship Tax Credit to bezzwrotna ulga podatkowa na edukację oferowana uprawnionym podatnikom amerykańskim. W szczególności kwalifikujący się uczniowie, którzy nie ukończyli jeszcze czterech lat edukacji policealnej, mogą ubiegać się o tę ulgę podatkową.
Hope i inne kredyty na naukę przez całe życie zostały uchwalone, aby zachęcić do szkolnictwa wyższego i zapewnić zwrot czesnego dla rodziców (lub studentów), którzy płacą czesne i czesne w college’u.
Kluczowe wnioski
- Hope Credit pozwala kwalifikującym się studentom, którzy nie ukończyli jeszcze 4 lat studiów, kwalifikować się do ulgi podatkowej w wysokości 2500 USD.
- Ulga ta jest bezzwrotną ulgą podatkową, która może jedynie zmniejszyć zobowiązanie podatnika do zera; każda kwota pozostająca z kredytu jest automatycznie tracona przez podatnika.
- Aby się zakwalifikować, podatnicy muszą spełnić wymagania kwalifikacyjne, takie jak progi dochodowe gospodarstwa domowego i status zapisów studenta.
Podstawy kredytu nadziei
Hope Credit to jeden z dwóch bezzwrotnych kredytów edukacyjnych dostępnych dla podatników. Odbiorcy mogą skorzystać z Hope Credit na czesne i opłaty oraz inne wydatki, takie jak książki. Pokój i wyżywienie, koszty leczenia i ubezpieczenie nie kwalifikują się do kredytu Hope Credit. Studentem ponoszącym wydatki może być podatnik, współmałżonek lub osoba pozostająca na utrzymaniu.
Innym dostępnym kredytem jest Lifetime Learning Credit, o który można się ubiegać po wyczerpaniu Hope Credit. W 2009 r. Hope Credit stał się częścią American Opportunity Credit. W 2018 roku maksymalny kredyt nadziei wynosił 2500 USD. Każda osoba, która ponosi kwalifikujące się wydatki edukacyjne, może ubiegać się o kredyt edukacyjny. Kwalifikujące się wydatki edukacyjne obejmują czesne i opłaty. Rodzice, którzy płacą czesne i czesne za swoje dzieci, mogą ubiegać się o ten rodzaj ulgi w zeznaniach podatkowych, z zastrzeżeniem pewnych ograniczeń dochodowych.
Kiedy Hope Credit został rozszerzony i przemianowany na American Opportunity Tax Credit, część ulgi podatkowej również podlegała zwrotowi. Oznacza to, że jeśli ulga sprowadzi kwotę podatku, który podatnik jest winien do zera, może otrzymać zwrot 40% pozostałej kwoty kredytu (do 1000 USD).
Czy kwalifikujesz się do otrzymania kredytu Hope?
American Recovery and Reinvestment Act (ARRA) rozszerzyło Hope Credit w 2009 roku. Dzięki temu kredyt stał się bardziej dostępny dla rodziców i uczniów. Teraz więcej osób kwalifikuje się do otrzymania kredytu Hope Credit pod auspicjami American Opportunity Tax Credit. AOTC udostępnił kredyt Hope Credit szerszemu gronu podatników, rozszerzając uprawnienia na tych o wyższych dochodach i tych, którzy nie są winni podatku. Podatek jest dostępny dla osób fizycznych o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) w wysokości 80 000 USD lub mniej (160 000 USD lub mniej w przypadku osób składających wspólne dokumenty).
IRS uznaje studenta za kwalifikującego się, jeśli jest on zapisany do akredytowanej szkoły policealnej przynajmniej w niepełnym wymiarze godzin w ciągu jednego roku akademickiego. Ten student musi nadal być zapisany do instytucji na początku roku podatkowego, uczęszczać na kursy prowadzące do uzyskania stopnia naukowego lub innych uznawanych kwalifikacji edukacyjnych i nie może być skazany za żadne przestępstwo związane z narkotykami pod koniec roku podatkowego.
Podatnicy mogą ubiegać się o kredyt na okres do czterech lat nauki na poziomie pomaturalnym, aby obniżyć koszty czesnego i inne wydatki kwalifikowalne. Według IRS kwalifikowany wydatek edukacyjny obejmuje czesne opłacone na rzecz szkoły oraz wydatki na książki, materiały eksploatacyjne i sprzęt, który mógł zostać zakupiony ze źródeł zewnętrznych. Wydatki te kwalifikują się, jeśli podatnicy korzystają z kredytów studenckich, aby je spłacić, ale nie, jeśli korzystają ze stypendiów, grantów lub funduszy z planu oszczędnościowego 529.