Ustawa Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO)
Co to jest ustawa Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO)?
Ustawa Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) to ustawa z 2006 roku, która zezwala personelowi wojskowemu na finansowanie ich indywidualnych kont emerytalnych (IRA) za pomocą wynagrodzenia bojowego. Jest to ulga podatkowa przeznaczona dla osób, które służyły w strefach walk. Zgodnie z prawem odszkodowanie z tytułu walki wypłacane od stycznia 2004 r., Które jest wolne od podatku, może być przeznaczone na finansowanie IRA.
Kluczowe wnioski
- Ustawa Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) umożliwia personelowi wojskowemu korzystanie z wynagrodzenia bojowego na indywidualnych kontach emerytalnych (IRA).
- Wynagrodzenie bojowe to dochód wolny od podatku dla personelu wojskowego, ale ogólne zasady IRA wymagają, aby posiadacz konta miał dochód podlegający opodatkowaniu przed wniesieniem wkładu.
- Ustawa o HERO pozwala takim pracownikom obejść wymóg, aby składki IRA były powiązane z uzyskanym dochodem podlegającym opodatkowaniu.
Zrozumieć HERO Act
Przed wejściem ustawy personel wojskowy, którego głównym źródłem odszkodowania był wynagrodzenie bojowe, nie byłby w stanie wpłacać składek do IRA – ani tradycyjnych, ani Roth IRA. Stało się tak, ponieważ wynagrodzenie bojowe nie jest zwykle opodatkowane, a tylko dochód, który podlega opodatkowaniu, może zostać wpłacony do IRA. Jeśli cały dochód danej osoby został uzyskany w strefie walk, osoba ta miała zerowy dochód podlegający opodatkowaniu.
Ustawa uchwalona 18 maja 2006 r. Naprawiła ten paragraf 22 i przeszła wstecz na styczeń 2004 r. Dla osób, których dotyczy. Teraz personel wojskowy może stworzyć IRA i sfinansować go z wynagrodzenia bojowego, do rocznych limitów ustalonych przez IRS. W latach 2012 i 2021 limit wynosi 6000 USD rocznie. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą dodać kolejne 1000 dolarów rocznie jako nadrabianie składki.
Według Internal Revenue Service (IRS), „aby kwalifikować się do ulg podatkowych związanych z walką, musisz być uprawnionym członkiem, który spełnia jedną z poniższych możliwości świadczenia usług na danym obszarze.
- Służba w aktywnym obszarze walki wyznaczonym przez rozkaz wykonawczy oraz… Otrzymywać specjalne wynagrodzenie za służbę podlegającą wrogiemu ostrzale lub bezpośredniemu niebezpieczeństwu, zgodnie z zaświadczeniem Departamentu Obrony.
- Służba w strefie wsparcia wyznaczonej przez Departament Obrony w celu bezpośredniego podtrzymywania operacji wojskowych w strefie walki oraz… Otrzymywać specjalne wynagrodzenie za służbę w przypadku wrogiego ognia lub bezpośredniego zagrożenia, poświadczone przez Departament Obrony.
- Służba w operacji awaryjnej wyznaczonej przez Departament Obrony oraz… Otrzymywać specjalne wynagrodzenie za służbę podlegającą wrogiemu ogniu lub bezpośredniemu niebezpieczeństwu, zgodnie z zaświadczeniem Departamentu Obrony. ”
Jeśli otrzymujesz wynagrodzenie bojowe jako członek wojska, możesz teraz finansować IRA (do 6000 USD rocznie w 2021 r., Jeśli masz mniej niż 50 lat) z tego dochodu.
Uwagi specjalne
Wraz z przyjęciem tego prawa, weterani bojowi mogą utworzyć tradycyjne konto IRA lub Roth IRA i wnosić wkład do limitu rocznego. Personel wojskowy może również tworzyć oba typy kont i dzielić pieniądze, zakładając, że spełniają wymagania dotyczące dochodów i składek dla Roth IRA.
W przypadku tradycyjnej IRA żadne podatki nie są należne, dopóki właściciel konta nie dokona wypłaty, prawdopodobnie po przejściu na emeryturę. W przypadku Roth IRA podatki dochodowe od zapłaconej kwoty są należne w tym roku podatkowym, ale wpływy są wolne od podatku w przyszłości.