4 maja 2021 20:08

Twój przewodnik po 401 (k) i kumulacjach IRA

Kiedy odchodzisz z pracodawcy z powodów niezwiązanych z przejściem na emeryturę, w celu podjęcia nowej pracy lub po prostu samotności, masz cztery opcje planu 401 (k) :

  1. Przenieś aktywa na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub Roth IRA
  2. Zachowaj 401 (k) u swojego byłego pracodawcy
  3. Skonsoliduj swoje 401 (k) z planem nowego pracodawcy
  4. Wypłać swoje 401 (k)

Przyjrzyjmy się każdej z tych strategii, aby określić, która opcja jest dla Ciebie najlepsza.

Kluczowe wnioski

  • Osoby z planami 401 (k) mają kilka opcji opuszczając pracodawcę: przerzucić plan do IRA, wypłacić 401 (k), zachować plan bez zmian lub skonsolidować stary 401 (k) z 401 (k) u nowego pracodawcy.
  • Konta IRA obejmują szerszą gamę opcji inwestycyjnych w porównaniu z większością planów 401 (k). Wybór między Roth IRA a tradycyjnym IRA to decyzja o płaceniu podatków od składek teraz lub później.
  • Jeśli osoba jest obecnie w przedziale podatku o niskich dochodach, ale spodziewa się, że w przyszłości będzie ona wyższa, konwersja Roth IRA może mieć większy sens.
  • Pozostawienie planu 401 (k) u starego pracodawcy jest opcją w niektórych sytuacjach, na przykład gdy plan oferuje opcje inwestycyjne, które nie są dostępne w nowym planie.
  • Wypłata 401 (k) zazwyczaj nie jest najlepszą opcją ze względu na kary za wcześniejsze wypłaty.
  • Przejście z tradycyjnego 401 (k) na Roth IRA jest procesem dwuetapowym. Najpierw przenosisz pieniądze na IRA, a następnie konwertujesz je na Roth IRA.

Rolling Over Your 401 (k) do IRA

Jeśli posiadasz IRA, masz największą kontrolę i największy wybór. O ile nie pracujesz dla firmy z planem bardzo wysokiej jakości – są to zwykle duże firmy z listy Fortune 500 – IRA zazwyczaj oferują znacznie szerszy wachlarz opcji inwestycyjnych niż 401 (k).

Niektóre plany 401 (k) obejmują tylko pół tuzina funduszy do wyboru, a niektóre firmy zdecydowanie zachęcają uczestników do intensywnego inwestowania w akcje firmy. Wiele planów 401 (k) jest również finansowanych na podstawie umów o zmiennej rentie, które zapewniają poziom ochrony ubezpieczeniowej aktywów objętych planem, a uczestnicy ponoszą koszt, który często wynosi nawet 3% rocznie. W zależności od tego, który depozytariusz i jakie inwestycje wybierzesz, opłaty IRA są zwykle tańsze.

Z nielicznymi wyjątkami, IRA dopuszczają praktycznie każdy rodzaj aktywów: akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe (CD), fundusze inwestycyjne, fundusze giełdowe, fundusze inwestycyjne w nieruchomości (REIT) i renty. Jeśli chcesz założyć kupić na tych kontach.

Jeśli zdecydujesz się na IRA, druga decyzja dotyczy otwarciatradycyjnego IRA lubRoth IRA. Zasadniczo do wyboru jest płacenie podatku dochodowego teraz lub później.

Tradycyjna IRA

Główną zaletą tradycyjnego IRA jest to, że Twoja inwestycja, do określonej kwoty, jest teraz możliwa do odliczenia od podatku. Wpłacasz pieniądze przed opodatkowaniem do IRA, a kwota tych składek jest odejmowana od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli masz tradycyjny 401 (k), przelew jest prosty, ponieważ te składki również zostały dokonane przed opodatkowaniem.

Odroczenie podatku nie będzie jednak trwać wiecznie. Musisz zapłacić podatek od pieniędzy i ich zarobków później, kiedy będziesz wypłacać środki. I musisz zacząć je wycofywać w wieku 72 lat, co jest zasadą znaną jako przyjmowanie wymaganych minimalnych wypłat (RMD), niezależnie od tego, czy nadal pracujesz, czy nie.(RMD są również wymagane od większości 401 (k) s po osiągnięciu tego wieku, chyba że nadal jesteś zatrudniony – patrz poniżej.)

Wcześniej RMD rozpoczęły swoją działalność w wieku 70 lat, ale wiek ten został podwyższony w następstwie nowego ustawodawstwa dotyczącego emerytury, przyjętego w grudniu 2019r. -Ustawy o przygotowaniu każdej społeczności do podwyższenia poziomu emerytury (SECURE).

Roth IRA

W przeciwieństwie do tego, jeśli zdecydujesz się na rolowanie Roth IRA, musisz natychmiast potraktować całe konto jako dochód podlegający opodatkowaniu. Od tej kwoty zapłacisz teraz podatek (federalny podatek dochodowy oraz stanowy podatek dochodowy, jeśli dotyczy). Co więcej, będziesz potrzebować środków na zapłacenie podatku i może być konieczne zwiększenie potrącenia lub zapłacenie szacunkowych podatków, aby uwzględnić zobowiązanie.

Jednak zakładając, że utrzymujesz Roth IRA przez co najmniej pięć lat i spełniasz inne wymagania, wówczas wszystkie fundusze – Twoja składka po opodatkowaniu oraz dochody z nich – są wolne od podatku.


Jeśli zastanawiasz się, czy rollover jest dozwolony, czy spowoduje naliczenie podatków, pamiętaj o tej podstawowej zasadzie: jesteś ogólnie bezpieczny, jeśli przenosisz między kontami, które są opodatkowane w podobny sposób (np. Tradycyjny 401 (k) na tradycyjny IRA, lub Roth 401 (k) do Roth IRA).

Nie ma dożywotniej dystrybucji dla Roth IRA, więc fundusze mogą pozostać na koncie i nadal rosnąć bez podatku. Możesz również zostawić to wolne od podatku jajko lęgowe swoim spadkobiercom. Jednak ci, którzy odziedziczyli konto, muszą je ściągać przez okres 10 lat od Twojej śmierci, zgodnie z nowymi zasadami określonymi w ustawie SECURE. Wcześniej mogli sporządzać konto w ciągu przewidywanej długości życia.

Jeśli Twój plan 401 (k) był kontem Roth, można go przenieść tylko na konto Roth IRA. Ma to sens, ponieważ zapłaciłeś już podatki od środków wpłaconych na wskazane konto Roth. W takim przypadku nie płacisz żadnego podatku od przeniesienia do Roth IRA. Jednak przejście z tradycyjnego 401 (k) na Roth IRA jest procesem dwuetapowym. Najpierw przenosisz pieniądze na IRA, a następniekonwertujesz je na Roth IRA.

Decydowanie, który IRA wybrać

Gdzie jesteś teraz finansowo, a gdzie myślisz, że będziesz, kiedy zaczniesz korzystać z funduszy? Odpowiedź na to pytanie może pomóc Ci zdecydować, której opcji najazdu użyć. Jeśli jesteś teraz w wysokim przedziale podatkowym i spodziewasz się,że będzieszpotrzebować funduszy przed upływem pięciu lat, Roth IRA może nie mieć sensu. Zapłacisz z góry wysoki podatek, a następnie stracisz oczekiwaną korzyść z wolnego od podatku wzrostu, który się nie zmaterializuje.

I odwrotnie, jeśli jesteś teraz w skromnym przedziale podatkowym, ale spodziewasz się, że będziesz w wyższym w przyszłości, koszt podatku może być teraz niewielki w porównaniu z oszczędnościami podatkowymi w przyszłości (zakładając, że możesz sobie pozwolić na płacenie podatków od przeniesienia teraz).

Czy będziesz potrzebować pieniędzy, zanim przejdziesz na emeryturę? Pamiętaj, że wszystkie wypłaty z tradycyjnego IRA podlegają regularnemu podatkowi dochodowemu (plus kara, jeśli masz mniej niż 59). W przeciwieństwie do tego, wypłaty z Roth IRA składek po opodatkowaniu (przekazane fundusze, od których zapłaciłeś już podatki) nigdy nie są opodatkowane. Zostaniesz opodatkowany tylko wtedy, gdy wypłacisz zarobki ze składek przed utrzymaniem konta przez pięć lat;mogą one również podlegać karze w wysokości 10%, jeśli masz mniej niż 59½ i nie kwalifikujesz się do wyjątku karnego.9

Ale to nie wszystko albo nic. Możesz podzielić swoją dystrybucję między tradycyjną i Roth IRA, zakładając, że administrator planu 401 (k) na to zezwala. Możesz wybrać dowolny podział, który Ci odpowiada (np. 75% na tradycyjny IRA i 25% na Roth IRA). Możesz także zostawić w planie część aktywów.

Utrzymanie aktualnego planu 401 (k)

Jeśli twój poprzedni pracodawca pozwala ci utrzymać twoje fundusze w 401 (k) po odejściu, może to być dobra opcja, ale tylko w określonych sytuacjach. Pierwszą z nich jest sytuacja, w której nowy pracodawca nie oferuje 401 (k) lub oferuje taki, który jest znacznie mniej korzystny. Na przykład, jeśli stary plan ma opcje inwestycyjne, nie możesz uzyskać nowego planu.

Dodatkowe korzyści wynikające z posiadania 401 (k) u byłego pracodawcy obejmują:

  • Utrzymanie wydajności : Jeśli Twoje konto w ramach planu 401 (k) przyniosło ci dobre wyniki, znacznie przewyższając rynki w czasie, pozostań ze zwycięzcą. Fundusze najwyraźniej robią coś dobrze.
  • Specjalne ulgi podatkowe : jeśli odejdziesz z pracy w roku, w którym osiągniesz wiek 55 lat lub później, i myślisz, że zaczniesz wypłacać środki przed ukończeniem 59 lat;wypłaty będą wolne od kar.
  • Ochrona prawna : W przypadku upadłości lub procesów sądowych 401 (k) podlegają ochronie przed wierzycielami na mocy prawa federalnego. IRA są gorzej chronione;zależy to od przepisów stanowych.

Ustawa o zapobieganiu nadużyciom w upadłości i ochronie konsumentów z 2005 r. Chroni do 1,25 miliona USD w postaci aktywów tradycyjnych lub aktywów Roth IRA przed bankructwem. Ale ochrona przed innymi rodzajami orzeczeń jest różna.

Jeśli zamierzasz pracować na własny rachunek, możesz również trzymać się starego planu. Z pewnością jest to ścieżka najmniejszego oporu. Należy jednak pamiętać, że opcje inwestycyjne z 401 (k) są bardziej ograniczone niż w przypadku IRA, a ich skonfigurowanie może być uciążliwe.

Kilka rzeczy do rozważenia, zostawiając 401 (k) u poprzedniego pracodawcy:

  • Śledzenie kilku różnych kont może stać się uciążliwe. Mówi Scott Rain, starszy podatkowy w Schneider Downs & Co. w Pittsburghu w Pensylwanii: „Jeśli zostawisz 401 (k) na każdym stanowisku, to naprawdę ciężko jest śledzić to wszystko. O wiele łatwiej jest skonsolidować jeden kod 401 (k) lub IRA ”.
  • Nie będziesz już mógł uczestniczyć w starym planie i otrzymywać dopasowań firmowych, co jest jedną z największych zalet karty 401 (k) – aw niektórych przypadkach może nie być już w stanie zaciągnąć pożyczki w ramach planu.
  • Możesz nie być w stanie dokonać częściowych wypłat, ograniczając się do wypłaty ryczałtu w przyszłości.

Pamiętaj, że jeśli Twoje aktywa są mniejsze niż 5000 USD, być może będziesz musiał powiadomić administratora planu lub byłego pracodawcę o zamiarze pozostania w planie; w przeciwnym razie mogą automatycznie rozdzielić środki na Ciebie lub do IRA typu rollover. Jeśli na koncie jest mniej niż 1000 $, możesz nie mieć wyboru – wiele 401 (k) na tym poziomie jest automatycznie wypłacanych.

Rolling Over to a New 401 (k)

Jeśli twój nowy pracodawca zezwala na natychmiastowe przeniesienia do planu 401 (k), to posunięcie to ma swoje zalety. Możesz przyzwyczaić się do łatwości posiadania przez administratora planu zarządzania Twoimi pieniędzmi i do dyscypliny w zakresie automatycznych składek na listy płac. Możesz również wpłacać znacznie więcej rocznie na 401 (k) niż na IRA.13


W latach 2020 i 2021 pracownicy mogą wnieść do swojego planu 401 (k) do 19 500 USD. Każdy, kto ukończył 50 lat, ma prawo do dodatkowej składki wyrównawczej w wysokości 6500 USD.

Kolejny powód, aby podjąć ten krok: jeśli planujesz kontynuować pracę po ukończeniu 72. roku życia, powinieneś mieć możliwość opóźnienia przyjmowania RMD środków znajdujących się w planie 401 (k) obecnego pracodawcy, w tym przeniesienia środków z poprzedniego konta.(Przed wprowadzeniem nowego prawa RMD zaczynało się od 70½).

Świadczenia powinny być podobne do zachowania 401 (k) u poprzedniego pracodawcy. Różnica polega na tym, że będziesz mógł dokonywać dalszych inwestycji w nowy plan i otrzymywać dopasowania firmowe, o ile pozostaniesz w nowej pracy.

Przede wszystkim jednak powinieneś upewnić się, że twój nowy plan jest doskonały. Jeśli opcje inwestycyjne są ograniczone lub mają wysokie opłaty lub nie ma odpowiednika firmy, nowy 401 (k) może nie być najlepszym posunięciem.

Jeśli twój nowy pracodawca jest bardziej młody, przedsiębiorczy, firma może zaoferować SEP IRA lub SIMPLE IRA – kwalifikowane plany miejsca pracy, które są przeznaczone dla małych firm (są łatwiejsze i tańsze w zarządzaniu niż plany 401 (k)). IRS dopuszcza rolowanie 401 (k) s do tych, ale mogą istnieć okresy oczekiwania i inne warunki.

Wypłata 401 (k)

Wypłacanie pieniędzy jest zwykle błędem. Po pierwsze, pieniądze zostaną opodatkowane jako zwykły dochód według aktualnej stawki podatkowej. Ponadto, jeśli nie będziesz już pracować, musisz mieć ukończone 55 lat, aby uniknąć płacenia dodatkowej kary w wysokości 10%. Jeśli nadal pracujesz, musisz poczekać, aż uzyskasz dostęp do pieniędzy bez kary do 59 lat.

Dlatego staraj się unikać tej opcji, z wyjątkiem prawdziwych sytuacji awaryjnych. Jeśli brakuje Ci pieniędzy (być może zostałeś zwolniony), wypłać tylko to, czego potrzebujesz, a pozostałe środki prześlij do IRA.

Nie przewijaj zapasów pracodawcy

Jest od tego wszystkiego jeden duży wyjątek. Jeśli przechowujesz akcje swojej firmy (lub byłej firmy) w 401 (k), może być sensowne, aby nie przenosić tej części konta. Powodem jest niezrealizowana aprecjacja netto (NUA), która jest różnicą między wartością akcji w momencie, gdy trafiła na Twoje konto, a jej wartością w momencie podziału.

Płacisz podatek od NUA tylko wtedy, gdy dokonujesz dystrybucji akcji i zdecydujesz się nie odraczać NUA. Płacąc podatek od NUA teraz, staje się ona podstawą opodatkowania akcji, więc gdy ją sprzedasz – natychmiast lub w przyszłości – twój dochód do opodatkowania jest wzrostem tej kwoty.

Każdy wzrost wartości w stosunku do NUA staje się zyskiem kapitałowym. Możesz nawet natychmiast sprzedać akcje i skorzystać z leczenia zysków kapitałowych.(Zwykły wymóg posiadania dłuższego niż jeden rok okresu utrzymywania w celu traktowania zysków kapitałowych nie ma zastosowania, jeśli nie odraczasz podatku od NUA, gdy akcje zostaną ci przekazane.)

W przeciwieństwie do tego, jeśli przeniesiesz akcje do tradycyjnego IRA, nie zapłacisz teraz podatku od NUA, ale cała dotychczasowa wartość akcji plus aprecjacja zostanie potraktowana jako zwykły dochód po dokonaniu wypłaty.

Jak zrobić rollover

Mechanika przewijania planu 401 (k) jest łatwa. Wybierasz instytucję finansową, taką jak bank, biuro maklerskie lub platforma inwestycyjna online, aby otworzyć z nimi IRA. Poinformuj administratora planu 401 (k), gdzie otworzyłeś konto.

Istnieją dwa rodzaje rolowań: bezpośrednie i pośrednie. Bezpośredni rollover jest, gdy pieniądze są przekazywane elektronicznie z jednego konta na drugie, lub administrator plan może wyciąć czek wystawiony na koncie, którego wpłaty. Najlepszym podejściem jest bezpośredni rollover (bez czeku).

W przypadku pośredniego rolowania środki przychodzą do Ciebie w celu ponownego wpłaty. Jeśli pobierzesz pieniądze w gotówce zamiast przelać je bezpośrednio na nowe konto, masz tylko 60 dni na wpłatę środków do nowego planu. potrąceniu podatków i kar.

Niektórzy ludzie dokonują pośredniego rolowania, jeśli chcą wziąć 60-dniową pożyczkę ze swojego konta emerytalnego.

Ze względu na ten termin zdecydowanie zaleca się bezpośrednie kumulacje. W dzisiejszych czasach w wielu przypadkach można przenosić aktywa bezpośrednio od jednego depozytariusza do drugiego, nie sprzedając niczego – powiernik do powiernika lub transfer w naturze. Jeśli z jakiegoś powodu administrator planu nie może przelać środków bezpośrednio do Twojego IRA lub nowego 401 (k), poproś o wystawienie czeku, który ci wysłali, w imieniu nowego konta opiekuna. To nadal liczy się jako bezpośrednie przeniesienie. Jednak dla bezpieczeństwa pamiętaj, aby wpłacić środki w ciągu 60 dni.

W przeciwnym razie IRS zmusi Twojego poprzedniego pracodawcę do zatrzymania 20% Twoich środków, jeśli otrzymasz czek wystawiony na Ciebie. Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli masz czek wystawiony bezpośrednio na Ciebie, podatki zostaną potrącone i będziesz musiał znaleźć inne środki, aby przelać pełną kwotę dystrybucji w ciągu 60 dni.

Pamiętaj jednak, że jeśli weźmiesz czek wystawiony na nowy plan, ale nie zdeponujesz go w ciągu 60 dni, nadal zostaniesz obciążony karami. Aby dowiedzieć się więcej o najbezpieczniejszych sposobach kumulacji i przelewów IRA, pobierz publikacje IRS i 590-A i 590-B.

Podsumowanie

Kiedy odchodzisz z pracy, rozważ trzy kwestie, decydując, czy kumulacja 401 (k) jest dla Ciebie odpowiednia:

  1. Opłaty
  2. Zakres i jakość inwestycji w Twoim 401 (k) w porównaniu z IRA
  3. Zasady planu 401 (k) w Twojej starej lub nowej pracy

Kluczową kwestią, o której należy pamiętać o wszystkich tych kumulacjach, jest to, że każdy typ ma swoje zasady. Kumulacja zazwyczaj nie powoduje powstania podatków ani komplikacji podatkowych, o ile pozostajesz w tej samej kategorii podatkowej. Oznacza to, że przenosisz zwykłe 401 (k) do tradycyjnego IRA, a Roth 401 (k) do Roth IRA.

Po odejściu z pracy sprawdź tylko saldo 401 (k) i zdecyduj, co zrobić. Zaniedbanie tego zadania może pozostawić ślad po kontach emerytalnych u różnych pracodawców – lub nawet paskudne kary podatkowe, jeśli twój poprzedni pracodawca po prostu wyśle ​​ci czek, że nie zainwestowałeś prawidłowo w czasie.

Related Posts