Zdobyć

Co to jest zysk?

Zysk to ogólny wzrost wartości składnika aktywów lub nieruchomości. Zysk pojawia się, gdy aktualna cena czegoś jest wyższa niż pierwotna cena zakupu. Ze względów księgowych i podatkowych, zyski można klasyfikować na kilka sposobów, na przykład jako zyski brutto vs. netto lub zyski zrealizowane i niezrealizowane (papierowe). Zyski kapitałowe mogą być dodatkowo sklasyfikowany jako krótkoterminowy kontra długoterminowy charakter.

Zysk można porównać ze stratą, która występuje, gdy posiadane nieruchomości lub aktywa tracą na wartości w porównaniu z ich ceną zakupu. Stratę można zatem interpretować jako zysk ujemny.

Zrozumieć korzyści

Zysk odnosi się ogólnie do dodatniej różnicy między ceną przedmiotu w momencie nabycia a jego ceną bieżącą. Zysk netto uwzględnia koszty transakcji i inne wydatki. Zysk może być również zrealizowany lub niezrealizowany. Zrealizowany zysk to zysk, który jest odbierany, gdy składnik aktywów zostanie sprzedany, i niezrealizowany zysk, znany również jako zysk papieru, jest wzrost od zakupu, gdy składnik aktywów jest nadal własnością kupującego i nie jest jeszcze unieszkodliwić. Innym ważnym rozróżnieniem między zyskami jest to, kiedy podlegają one opodatkowaniu, a kiedy nie, ponieważ podatki mogą mieć duży wpływ na to, jaka część zysku faktycznie trafia do kieszeni inwestora.

W przypadku inwestorów i handlowców zysk może nastąpić w dowolnym momencie życia aktywa. Jeśli inwestor posiada akcje zakupione za 15 USD, a rynek wycenia je teraz po 20 USD, wówczas inwestor zyskuje pięć dolarów. To powiedziawszy, zysk naprawdę ma znaczenie tylko wtedy, gdy składnik aktywów zostanie sprzedany, a zyski zostaną zrealizowane jako zysk. Składnik aktywów może wykazywać wiele niezrealizowanych zysków i strat między kupnem a sprzedażą, ponieważ rynek nieustannie dokonuje ponownej oceny wartości aktywów.

Zyski i podatki

W większości jurysdykcji zrealizowane zyski podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych. Oprócz tradycyjnych aktywów podatek od zysków kapitałowych może również dotyczyć zysków z aktywów alternatywnych, takich jak monety, dzieła sztuki i kolekcje win.

Podatek od zysków kapitałowych różni się w zależności od rodzaju aktywów, stawki podatku dochodowego od osób fizycznych i czasu przechowywania aktywów. Zyski krótkoterminowe są zazwyczaj opodatkowane jako zwykły dochód, podczas gdy zyski długoterminowe (utrzymywane dłużej niż jeden rok) są opodatkowane korzystniej. Zysk kapitałowy można zazwyczaj skompensować stratą kapitału. Na przykład, jeśli inwestor zrealizował zysk kapitałowy w wysokości 50 000 USD na akcjach A i stracił 30 000 USD na akcjach B, będzie musiał zapłacić podatek tylko od zysku kapitałowego netto w wysokości 20 000 USD (50 000–30 000 USD).

Jeśli jednak zyski narosną na koncie niepodlegającym opodatkowaniu – takim jak Indywidualne Konto Emerytalne w USA lub Plan Oszczędności Emerytalnych w Kanadzie – zyski nie będą opodatkowane.

Do celów podatkowych brane są pod uwagę zrealizowane zyski netto, a nie zyski brutto. W transakcji giełdowej na rachunku podlegającym opodatkowaniu dochodem do opodatkowania byłaby różnica między ceną sprzedaży a ceną zakupu, po uwzględnieniu prowizji maklerskich.

Zyski łączące się

Legendarny inwestor, Warren Buffet, przypisuje skumulowane zyski jako jeden z kluczowych czynników gromadzenia bogactwa. Podstawową koncepcją jest to, że zyski dodają się do istniejących zysków. Na przykład, jeśli inwestuje się 10 000 USD w akcje i zyskuje 10% w ciągu roku, generuje 1000 USD. Po kolejnych 10% zwrocie w następnym roku inwestycja generuje 1100 USD (11 000 USD x 10% zysku), po trzecim roku 10% zysku inwestycja generuje teraz 1210 USD (12 100 USD x 10% zysku). Inwestorzy, którzy zaczynają generować zyski w młodym wieku, mają czas po swojej stronie, aby zbudować znaczny majątek.