Przegląd formularza 8891
Jaki był formularz 8891: Zwrot informacji w USA dla beneficjentów niektórych kanadyjskich zarejestrowanych planów emerytalnych?
Formularz 8891: Zwrot informacji z USA dla beneficjentów niektórych kanadyjskich zarejestrowanych planów emerytalnych był formularzem Urzędu Skarbowego (IRS) wypełnianym przez obywateli lub rezydentów USA, którzy uczestniczyli w zarejestrowanych kanadyjskich planach oszczędnościowych lub funduszach dochodowych.
Plany te obejmowały zarejestrowane plany oszczędności emerytalnych (RRSP) lub zarejestrowane fundusze emerytalne (RRIF). Formularz 8891 służył do zgłaszania wszelkich wpłaconych składek i naliczonych zarobków, ale nie podzielonych, a także wypłat otrzymanych z tych planów. Został użyty do odroczenia podatku amerykańskiego od tych planów.
Kluczowe wnioski
- Formularz 8891 został złożony przez obywateli lub rezydentów USA, którzy uczestniczyli w zarejestrowanych kanadyjskich planach oszczędności emerytalnych lub funduszach dochodowych.
- Formularz został wycofany z roku podatkowego 2015.
Zarejestrowany plan oszczędzania na emeryturę jest narzędziem oszczędnościowym i inwestycyjnym dla pracowników i osób samozatrudnionych w Kanadzie, podobnie jak 401 (k). Przed opodatkowaniem pieniądze są umieszczane w RRSP i rośnie wolna od podatku do momentu wycofania, w czasie których jest ona opodatkowana na krańcowej stopie. Zarejestrowany fundusz emerytalny jest podobny do umowy renty, która wypłaca dochód beneficjentowi lub kilku beneficjentom. Aby sfinansować emeryturę, posiadacze RRSP często przenoszą swoje RRSP na RRIF.
IRS wycofał formularz 8891 od roku podatkowego 2015.
Kto złożył formularz 8891?
Formularz 8891 został złożony przez każdego obywatela lub rezydenta USA, który przyczynił się do i / lub otrzymał świadczenia z RRSP lub RRIF. Formularz został wypełniony za dowolny rok, w którym podatnik otrzymał wypłatę z planu. Dla każdego planu był wymagany osobny formularz. Wypełniony formularz został przesłany do IRS wraz z Formularzem 1040, nawet jeśli złożono wspólny zeznanie.
Jak złożyć formularz 8891
Podatnik był zobowiązany do wypełnienia swoich danych osobowych, w tym imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia społecznego. Formularz wymagał również podania nazwy i adresu depozytariusza planu (instytucji finansowej lub firmy, w której był prowadzony rachunek), numeru rachunku, a także rodzaju planu. Pozostała część formularza wymagała informacji dotyczących wypłat i dochodu z odsetek, które zostały następnie wprowadzone na formularzu 1040.
Dlaczego formularz 8891 został wycofany?
IRS wykrył, że wiele osób nie przygotowywało i nie wypełniło każdego roku formularza 8891 i nie zgłosiło szczegółów dotyczących każdego z ich RRSP lub RRIF, w tym wniesionych składek, zarobionych dochodów, otrzymanych wypłat i salda na koniec roku. Gdyby formularze nie zostały prawidłowo złożone w rocznym zeznaniu podatkowym w USA, dochód uzyskany w ich RRSP lub RRIF mógłby podlegać opodatkowaniu, nawet jeśli nie zostałby podzielony. Tak więc IRS udzielił ulgi z mocą wsteczną uprawnionym podatnikom, którzy w przeszłości nie złożyli prawidłowo odpowiednich formularzy.
Zmiana odnosi się do obowiązującego od dawna postanowienia traktatu podatkowego między Stanami Zjednoczonymi a Kanadą, które umożliwia obywatelom Stanów Zjednoczonych i cudzoziemcom będącym rezydentami odroczenie podatku od dochodu naliczonego w ich RRSP lub RRIF do czasu jego podziału. W przeciwnym razie podatek amerykański jest należny co roku od tego dochodu, nawet jeśli nie jest on rozdzielany.
W wyniku tej zmiany wielu podatników mieszkających w USA posiadających RRSP lub RRIF automatycznie zakwalifikowało się do odroczeń podatkowych podobnych do tych, które występują w innych instrumentach emerytalnych, takich jak indywidualne konta emerytalne (IRA) i plany 401 (k). Większość osób mieszkających w USA kwalifikowała się do odroczenia, o ile składały zeznania podatkowe w USA.
Pamiętaj, że formularz został wycofany z roku podatkowego 2015 i nie można go już używać.