Definicja zagranicznej ulgi podatkowej

Co to jest ulga podatkowa za granicą?

Zagraniczna ulga podatkowa to niepodlegająca zwrotowi ulga podatkowa z tytułu podatku dochodowego zapłaconego zagranicznemu rządowi w wyniku potrącenia zagranicznego podatku dochodowego. Zagraniczna ulga podatkowa jest dostępna dla każdego, kto pracuje za granicą lub ma dochód z inwestycji z zagranicznego źródła.

Zrozumienie zagranicznej ulgi podatkowej

Ulga podatkowa zagranicznego jest przerwa podatku przewidziane przez rząd w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego niektórych podatników. Ulga podatkowa jest stosowana do kwoty podatku należnego przez podatnika po wszystkie potrącenia są wykonane ze swojego dochodu do opodatkowania, a to zmniejsza całkowity rachunek podatkowy w wysokości jednego dolara do dolara. Jeśli osoba jest winna rządowi 3000 USD i kwalifikuje się do ulgi podatkowej w wysokości 1100 USD, będzie musiała zapłacić tylko 1900 USD po jej zastosowaniu. Ulga podatkowa może podlegać zwrotowi lub nie podlega zwrotowi. Zwrotowi ulgi podatkowej zwykle skutkuje czeku refundacji, jeżeli ulga podatkowa jest bardziej niż jednostki ustawy podatkowej. Podatnik, który zastosuje ulgę podatkową w wysokości 3400 USD na swój rachunek podatkowy w wysokości 3000 USD, zostanie zredukowany do zera, a pozostała część kredytu, czyli 400 USD, zostanie mu zwrócona.

Z drugiej strony bezzwrotna ulga podatkowa nie skutkuje zwrotem podatnika, ponieważ obniża jedynie należny podatek do zera. Zgodnie z powyższym przykładem, jeśli ulga podatkowa w wysokości 3400 USD nie podlega zwrotowi, osoba fizyczna nie będzie nic dłużna rządowi, ale straci również kwotę 400 USD pozostałą po zastosowaniu ulgi. Najczęściej występujące ulgi podatkowe nie podlegają zwrotowi, a jednym z nich jest ulga zagraniczna.

Zagraniczne ulgi podatkowe mają zastosowanie do podatników, którzy płacą podatek od dochodów z inwestycji zagranicznych zagranicznemu rządowi. Zasadniczodo kredytu kwalifikują się tylko podatki od dochodu, zysków wojennych i nadwyżek zysków. Kredyt może być wykorzystany przez osoby fizyczne, nieruchomości lub trusty w celu zmniejszenia ich zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, ponadto podatnicy mogą przenosić niewykorzystane kwoty na przyszłe lata podatkowe, nawet do dziesięciu lat.

Nie wszystkie podatki zapłacone zagranicznemu rządowi można potraktować jako ulgę w federalnym podatku dochodowym Stanów Zjednoczonych. Podatnikowinie przysługuje ulga zagraniczna, jeżeli nie zapłacił lub nie naliczył podatku, podatek nie został na niego nałożony, podatek nie stanowi prawnego i faktycznego zagranicznego zobowiązania podatkowego lub podatek nie jest oparty na dochodzie. Tak więc amerykański podatnik, który ma rząd Wielkiej Brytanii nałożył na nich prawny i faktyczny podatek od nieruchomości, nie będzie mógł ubiegać się o ten podatek jako zagraniczne ulgi podatkowe, ponieważ nie jest to podatek dochodowy.

Ulga podatkowa zagranicznych twierdził, jest na formularzu 1116, chyba że kwalifikuje podatnika wyjątkiem de minimis, w tym przypadku, mogą ubiegać się o ulgę podatkową dla pełnej kwoty podatku zapłaconego zagranicznych bezpośrednio na formularzu 1040. Kredyt może być tylko dochód z dochodu, który również podlega opodatkowaniu krajowemu. Na przykład, jeśli część zagranicznego dochodu podatnika podlega opodatkowaniu, a część jest zwolniona, podatnik musi być w stanie rozliczyć tylko podatki zapłacone od dochodu zagranicznego i ubiegać się o ulgę tylko na podatki zapłacone od tego zagranicznego dochodu..

Podczas gdy część lub całość dochodu uzyskanego za granicą może zostać wyłączona z federalnego podatku dochodowego, podatnik nie może ubiegać się jednocześnie o wyłączenie zagranicznego dochodu i zagranicznych ulg podatkowych od tego samego dochodu. Jeśli podatnik zdecyduje się wykluczyć dochód uzyskany za granicą lub koszty mieszkania za granicą, nie może skorzystać z zagranicznej ulgi podatkowej na podatki od dochodu, który można wykluczyć. Jeśli wezmą kredyt, jedna lub obie opcje mogą zostać uznane za odwołane przez Internal Revenue Service (IRS).