Edukacja IRA

Co to jest IRA edukacyjna?

Edukacyjny IRA to uprzywilejowany podatkowo rachunek inwestycyjny dla szkolnictwa wyższego, obecnie bardziej formalnie znany jako Coverdell Education Savings Account (ESA). W ramach tego edukacyjnego funduszu oszczędnościowego rodzice i opiekunowie mogą wpłacać niepodlegające potrąceniu składki na edukacyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) dla dziecka w wieku poniżej 18 lat.

Zrozumienie IRA dla edukacji

Środki zaoszczędzone w ramach edukacyjnej IRA mają zostać wykorzystane na pokrycie przyszłych wydatków edukacyjnych, takich jak czesne, książki i mundurki na poziomie podstawowym, średnim i wyższym. Fundusze w IRA edukacji mogą być wypłacane bez podatku, gdy są potrzebne do celów edukacyjnych.

Edukacja IRA są również nazywane „kontami Coverdell” lub po prostu „ESA”. Pomimo pseudonimu „IRA” są przeznaczone na wydatki edukacyjne, a nie na oszczędności emerytalne, chociaż działają w podobny sposób.

Edukacja IRA istniała przed przemianowaniem ich na Coverdell ESA w 2002 roku i stała się jeszcze bardziej atrakcyjna jako narzędzie oszczędnościowo-edukacyjnych, kiedy lista wydatków kwalifikowanych została rozszerzona o niektóre wydatki na szkoły podstawowe i średnie. Działają w sposób podobny do Roth IRA, pod tym względem, że pozwalają na coroczne, nie podlegające potrąceniu wpłaty na specjalnie wyznaczony rachunek inwestycyjny. Ta inwestycja jest wolna od podatków federalnych, a wypłaty są również wolne  od podatku, o ile spełnione są pewne wymagania związane z rocznymi składkami i wypłatami za dany rok.

Uwagi specjalne

Edukacja IRA ma wiele warunków i warunków, takich jak:

• Prawo podatkowe zabrania finansowania ESA, gdy beneficjent osiągnie wiek 18 lat.
• ESA Coverdell mają roczny limit składek w wysokości 2000 USD, ale może zostać nałożona kara, jeśli posiadacz planu przekroczy tę kwotę.
• Niskie limity składek mogą oznaczać, że nawet niewielka opłata alimentacyjna pobierana przez jakąkolwiek instytucję, która posiada ESA, może ograniczyć zwroty.
• W przeciwieństwie do planu 529, suma IRA edukacyjna musi zostać przekazana dziecku, jeśli nie zostanie wykorzystana na studia.
• Podejście ESA do federalnej pomocy finansowej jest podobne do tego, jakie stosuje się w przypadku planów 529 – jako aktywa jednostki dominującej (powiernika). Wypłata nie jest zgłaszana jako dochód, o ile jest wolna od podatku na poziomie federalnego podatku.
• Takie konto musi zostać całkowicie zlikwidowane do czasu, gdy beneficjent osiągnie wiek 30 lat. W przeciwnym razie będzie podlegać opodatkowaniu i karom.

Edukacyjne IRA a plany 529

Zarówno edukacyjny IRA, jak i plan 529 pozwalają posiadaczom planu założyć konto dla wybranego przez siebie beneficjenta. Traktowanie podatkowe IRA edukacyjnych jest podobne do tego z  tytułem 26, podtytuł A, rozdział 1, podrozdział F, część VIII, podsekcja 530 Kodeksu Stanów Zjednoczonych.

Nie ma ograniczeń co do tego, ile 529 planów może skonfigurować posiadacz planu. Jednak składki są ograniczone do kosztów edukacji określonych przez państwo, w którym prowadzone są rachunki. Chociaż konta są zakładane dla beneficjentów, nie mogą oni ubiegać się o środki. Plany te mogą obejmować wiele różnych rzeczy:

• Koszt czesnego
• Kwalifikowalne wydatki na edukację, takie jak sprzęt
• Powiązane wydatki, takie jak wyżywienie i zakwaterowanie

Do cięć podatkowych i Jobs Act (TCJA) od 2017 dokonanych zmian zasad obejmujących 529 planów. Posiadacze planu mogą każdego roku przeznaczyć maksymalnie 10 000 USD na opłacenie czesnego w szkołach podstawowych i średnich w instytucjach publicznych, prywatnych lub religijnych na beneficjenta – bez kar i podatków.

Dodatkowe zmiany rozszerzyły zasady dotyczące planów 529, kiedy wypłacić do 10 000 USD, aby wykorzystać je na opłacenie czesnego i inne powiązane wydatki w przypadku zarejestrowanych programów praktyk zawodowych beneficjenta. Kolejna zmiana obejmuje możliwość wycofania przez posiadaczy planu dożywotniego maksymalnie 10 000 USD w celu spłaty kwalifikowanego długu studenckiego beneficjenta.