Darowizny: jak zmaksymalizować odliczenie podatku
Darowizny towarów i pieniędzy na cele charytatywne na rzecz kwalifikowanych organizacji mogą zostać skorygowanego dochodu brutto, chociaż w niektórych przypadkach mogą obowiązywać limity 20%, 30% lub 50%. Jeśli nie masz dużo gotówki, nadal istnieje wiele możliwości, aby przekazać darowiznę i jednocześnie zaoszczędzić na podatkach.
Kluczowe wnioski
- Darowizny na cele charytatywne mogą pomóc potrzebującym lub wesprzeć szczytny cel, ale jednocześnie mogą również obniżyć Twoje wydatki na podatek dochodowy.
- Kwalifikujące się darowizny w postaci gotówki oraz przedmiotów można odliczyć od podatku, ale należy zachować pokwitowania darowizny i upewnić się, że odbiorcą jest organizacja charytatywna 503 (c).
- Kwota, którą możesz odliczyć w danym roku, podlega ograniczeniom, ale często możesz przenieść niektóre z niewykorzystanych potrąceń, ponownie pod warunkiem, że się kwalifikują.
Zaplanuj swój dar
Istnieje wiele możliwości planowania podatkowego z darowiznami na cele charytatywne, z których możesz skorzystać, aby uzyskać jak największe odliczenie. Jeśli wiesz, że w przyszłym roku będziesz w wyższym przedziale podatkowym niż w tym roku, możesz poczekać do przyszłego roku, kiedy odliczenie będzie większe. Duże prezenty charytatywne należy również starannie planować, aby zmaksymalizować odliczenie i zminimalizować koszty z własnej kieszeni.
Na przykład, jeśli masz w tym roku dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 25 000 USD i przekażesz 15 000 USD na cele charytatywne, otrzymasz odliczenie za cały prezent, a zaoszczędzone na podatkach obniży koszt prezentu. Jeśli przekażesz więcej niż 15 000 USD, nadwyżka będzie musiała zostać przeniesiona na następny rok podatkowy i nie będziesz mieć korzyści z tej części odliczenia przez kolejne 12 miesięcy.
Uzyskaj paragon za swoje darowizny
Każda darowizna powyżej 250 $ wymaga pisemnego potwierdzenia prezentu od organizacji. IRS wymaga jedynie przechowywania anulowanych czeków lub innych zapisów prezentu w przypadku mniejszych darowizn. Jednak otrzymywanie pokwitowania od organizacji charytatywnej za każdym razem, gdy przekazujesz darowiznę, wzmacnia twoje rejestry podatkowe, jeśli jesteś audytowany. Jeśli dokonasz dużej darowizny i nie masz lub nie możesz znaleźć potwierdzenia, zostanie ona odrzucona podczas audytu. Skonfiguruj swój system ewidencji na początku każdego roku i składaj wszystkie pokwitowania darowizn w tym samym miejscu.
Podaruj artykuły gospodarstwa domowego
Jeśli chcesz zaoszczędzić na podatkach, być charytatywnym i jednocześnie sprzątać swoją piwnicę, możesz raczej przekazywać artykuły gospodarstwa domowego niż pieniądze na cele charytatywne. Możesz oddać w darze towary według ich szacunkowej wartości w momencie darowizny. Istnieje wiele organizacji charytatywnych i kościelnych, które przyjmują darowizny w postaci odzieży i artykułów gospodarstwa domowego, aby rozdać je lub odsprzedać potrzebującym. Zasady dotyczące darowizn bezgotówkowych są nieco bardziej rygorystyczne. Na wszystkie darowizny bezgotówkowe należy uzyskać pisemne pokwitowanie od organizacji, a także sporządzić listę przekazanych przedmiotów i ich wartość.
W przypadku większych darowizn wymagane jest prowadzenie bardziej szczegółowej dokumentacji, w tym informacji o zakupie przedmiotów. Darowizny towarów powyżej 5000 USD wymagają oficjalnej wyceny.
Nie zapomnij o wydatkach na samochód
Jeśli jesteś wolontariuszem w organizacji charytatywnej i masz nierefundowane wydatki na samochód, możesz odebrać je jako dar charytatywny, o ile prowadzisz doskonałe księgi rachunkowe. Mile, które przejechałeś w ciągu roku na cele charytatywne, powinny być zapisane w dzienniku kilometrów, w tym z datą każdej podróży, celem podróży i całkowitą liczbą przejechanych mil. Możesz ubiegać się o zwrot kosztów rzeczywistych lub 14 centów za milę. To ostatnie jest znacznie łatwiejsze do śledzenia i raportowania. Musisz również uzyskać pisemne potwierdzenie od organizacji charytatywnej na rzecz wolontariusza jazdy.
Dokładnie śledź swoje przeniesienia
Jeśli nie możesz odliczyć wszystkich swoich darowizn na cele charytatywne w ciągu roku, ponieważ osiągnąłeś maksymalny procent dochodu podlegającego opodatkowaniu, możesz je przenosić na okres do pięciu lat, po czym wygasają i nie możesz ich już używać. Jeśli masz przeniesienie podatków, śledź je uważnie, aby w miarę możliwości wykorzystać je przed wygaśnięciem. Jeśli wydaje się, że grozi Ci utrata przeniesienia salda, wstrzymaj się z darowiznami z bieżącego roku i upewnij się, że najpierw wykorzystujesz te starsze.
Podsumowanie
Darowizny na cele charytatywne to świetny sposób na pokazanie swojego ducha dawania i jednoczesne zaoszczędzenie pieniędzy na podatkach. Nawet jeśli nie masz dużo pieniędzy na cele charytatywne, możesz przekazać niechciane ubrania i artykuły gospodarstwa domowego, a mimo to otrzymać odliczenie.