Czy przedziały podatkowe obejmują ubezpieczenie społeczne?

Tak, część twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych (SS) może podlegać federalnemu opodatkowaniu z wykorzystaniem przedziałów podatkowych. Twój przedział podatkowy jest określany na podstawie dochodu netto podlegającego opodatkowaniu, jak pokazano na formularzu 1040. Ta wartość to Twój dochód brutto pomniejszony o wszystkie dopuszczalne odliczenia. W przypadku dochodu z zabezpieczenia społecznego, który jest połączony z innymi dochodami, możesz podlegać podatkowi dochodowemu od dochodu do 85% zasiłku SS.

Jaka część świadczeń z zabezpieczenia społecznego twojego gospodarstwa domowego podlega federalnemu podatkowi dochodowemu?

Ogólnie rzecz biorąc, do 50% Twoich świadczeń podlega opodatkowaniu. Jednak nawet 85% zasiłków może podlegać opodatkowaniu, jeśli jesteś w związku małżeńskim składającym wniosek oddzielnie i mieszkałeś ze swoim współmałżonkiem w dowolnym momencie roku podatkowego. Lub jeśli połowa Twoich świadczeń i wszystkie pozostałe dochody przekraczają 34 000 USD (44 000 USD w przypadku wspólnego rozliczenia).

Zapoznaj się zpublikacją IRS 915 dotyczącą procesu obliczania tej kwoty. Po obliczeniu tej kwoty należy ją uwzględnić w formularzu 1040 jako zwykły dochód.

Senior, którego jedynym źródłem dochodu jest Ubezpieczenie Społeczne, nie musi płacić federalnego  podatku dochodowego  od swoich świadczeń. Jeżeli podatnik uzyskuje inne źródła dochodu, w tym zwolnione z podatku dochody z  tytułu odsetek  , musi doliczyć połowę rocznych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych do swoich pozostałych dochodów, a następnie porównać wynik z progiem określonym przez IRS. Jeśli suma przekracza próg IRS, niektóre świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych  podlegają opodatkowaniu.

Kwota progowa wynosi 25 000 USD dla osób samotnych i 32 000 USD dla małżeństw składających wnioski łącznie. Małżeństwa, które mieszkają razem, aleskładają osobne dokumenty,  mają próg 0 USD i muszą płacić podatki od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych niezależnie od innych uzyskiwanych dochodów.

Co to jest dochód zwykły?

Zwykły dochód stanowi większość podlegającego opodatkowaniu dochodu twojego gospodarstwa domowego, pochodzącego z takich źródeł jak płace, dochody z samozatrudnienia, emerytury, świadczenia z ubezpieczenia społecznego, czynsze, tantiemy i odsetki.5 Innych form dochodu gospodarstwa domowego, takich jak zyski kapitałowe, kwalifikowane dywidendy i zyski kapitałowe z należności kolekcjonerskich, nie uważa się za zwykłe dochody;zamiast tego są opodatkowane według różnych stawek.7

Jak jest opodatkowany zwykły dochód?

Wszystkie źródła zwykłego dochodu są sumowane, a następnie od tej sumy odejmowane są wszystkie dopuszczalne odliczenia. To, co pozostaje, podlega opodatkowaniu w oparciu o przedziały podatkowe i tabele podatkowe IRS.

Na rok 2020 przedziały i progi dochodów są następujące:

• 10% dla dochodu w wysokości 9875 USD lub mniej (19750 USD dla współzałożonych)
• 12% dla dochodu powyżej 9875 USD (19750 USD dla współzałożonych)
• 22% dla dochodu powyżej 40 125 USD (80 250 USD dla osób zamężnych)
• 24% dla dochodu powyżej 85 525 USD (171 050 USD dla osób zamężnych)
• 32% dla dochodu powyżej 163,300 USD (326,600 USD dla osób tworzących w związku małżeńskim)
• 35% dla dochodu powyżej 207,350 USD (414,700 USD dla współzałożonych)
• 37% dla dochodu powyżej 518 400 USD (622 050 USD dla współzałożycieli)

Dane za 2021 r. Są następujące:

• 10% dla dochodu w wysokości 9950 USD lub mniej (19 900 USD dla współzałożycieli w związku małżeńskim)
• 12% dla dochodu powyżej 9950 USD (19 900 USD dla współzałożonych)
• 22% dla dochodu powyżej 40 525 USD (81 050 USD dla współzałożonych)
• 24% dla dochodu powyżej 86.375 USD (172.750 USD dla osób zamężnych)
• 32% dla dochodu powyżej 164 925 $ (329.850 $ dla współzałożonych)
• 35% dla dochodu powyżej 209425 $ (418850 $ dla współzałożycieli)
• 37% dla dochodu powyżej 523 600 USD (628 300 USD dla współzałożycieli)

Stwierdza, że ​​opodatkowuje świadczenia z zabezpieczenia społecznego

Większość stanów nie opodatkowuje świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, ale 13 w pewnych okolicznościach to robi. Są to Kolorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nowy Meksyk, Północna Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont i Zachodnia Wirginia.

Jednak Zachodnia Wirginia uchwaliła ustawę, która wycofa stanowy podatek dochodowy od świadczeń z ubezpieczenia społecznego. Za rok podatkowy 2019 zwolniono 35% świadczeń. W 2020 r. Zwolnienie wzrasta do 65%. Do 2021 r. Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych będą w pełni zwolnione.

Connecticut zwalnia świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, jeśli jesteś osobą samotną z dochodem poniżej 75 000 USD. Jeśli jesteś w związku małżeńskim składającym wniosek wspólnie, zwolnienie wynosi 100 000 USD przed opodatkowaniem świadczeń.

Kansas całkowicie zwalnia świadczenia, niezależnie od statusu zgłoszenia, jeśli federalny skorygowany dochód brutto jest niższy niż 75 000 USD.

W stanie Missouri świadczenia są zwolnione dla beneficjentów w wieku 62 lat i starszych, a ich dochód jest niższy niż 85 000 USD lub 100 000 USD, jeśli składają małżeństwo.

Kolorado wyłącza niektóre płatności emerytalne i rentowe z podatków dochodowych, w tym świadczenia z ubezpieczenia społecznego. Mieszkańcy w wieku co najmniej 55 lat mogą wykluczyć do 20 000 USD, a ci, którzy ukończyli 65 lat, mogą wykluczyć 24 000 USD.

Utah oferuje bezzwrotną ulgę podatkową w wysokości do 450 USD od dochodu emerytalnego. Kredyt stopniowo kończy się na 25 000 USD dla osób samotnie składających wniosek i 32 000 USD dla małżeństw składających wnioski wspólnie.

Nowy Meksyk pozwala mieszkańcom 65 i starszym na odliczenie dochodu do 8 000 USD. Odliczenie stopniowo wygasa w wysokości 28 500 USD dla samotnych podatników i 51 000 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie.