Czy wkład 401 (k) zmniejsza AGI i / lub MAGI?

Tradycyjne składki 401 (k) skutecznie zmniejszają zarówno skorygowany dochód brutto (AGI), jak i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI). Uczestnicy mają możliwość odroczenia części swojego wynagrodzenia i odliczenia podatku za dany rok. Roth 401 (k), podobnie jak Roth IRA, jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu i nie oferuje natychmiastowego odliczenia podatku.

401 (k) Składki

Tradycyjneskładki w ramach planu 401 (k) nie są traktowane jako odliczenia w zeznaniu podatkowym 1040, tak jak składka na tradycyjny IRA. Aby wpłacić składkę na 401 (k), pracownik musi kwalifikować się, a pracodawca musi oferować taki plan. Następnie pracownik może zacząć odraczać procent swojej pensji na poczet tego planu na cały rok. Każda kwota wpłacona do planu do wysokości limitu IRS jest traktowana jako pomniejszenie wynagrodzenia tego pracownika podlegającego opodatkowaniu.

W latach 2020 i 2021 maksymalny limit składki wynosił 19 500 USD, a osoby w wieku 50 lat i starsze mogły wnieść dodatkowe 6500 USD do nadrobienia zaległości. Na przykład, jeśli 40-letni pracownik, który zarabia 100 000 USD rocznie, wpłaca pełną kwotę 19 500 USD, raportowany dochód od pracodawcy to 80 500 USD. Pierwotny wkład w wysokości 19 500 USD jest wpłacany do osobistego planu 401 (k) pracownika, który ma być zainwestowany w ramach opcji programu. Pracownik jest opodatkowany tylko wtedy, gdy fundusze są dystrybuowane z planu 401 (k) lub z przyszłego rollover IRA.

Tradycyjne plany 401 (k) są bardzo atrakcyjne dla osób, które chcą zmniejszyć swoje AGI / MAGI. Potencjał odroczenia podatku i obniżenia bieżącego dochodu do opodatkowania to sposoby na zmniejszenie zobowiązań podatkowych. Wielu uznało również, że jest to lepsza opcja niż tradycyjna IRA, ponieważ maksymalna roczna składka jest ograniczona do zaledwie 6000 USD, z nadrabianiem 1000 USD. Jest to maksymalna kwota zarówno na rok 2020, jak i 2021.

Jeśli jesteś zainteresowany udziałem w planie 401 (k) pracodawcy, skontaktuj się ze sponsorem planu lub działem zasobów ludzkich. Aby uzyskać więcej strategii podatkowych, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub finansowym.

Roth 401 (k) oraz Roth IRA

Roth 401 (k) to program oszczędzania emerytalnego sponsorowany przez pracodawcę, podobnie jak 401 (k). Jednak w przeciwieństwie do 401 (k), Roth 401 (k) jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu do tej samej stawki składki 19 500 USD rocznie (łącznie, w tym składki pracodawcy i pracownika) plus dodatkowe 6500 USD składka dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych. Roth IRA mają maksymalny wkład w wysokości 6000 USD plus dodatkowe 1000 USD dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych w latach 2020 i 2021.

Ponieważ Roth 401 (k) i Roth IRA są opodatkowane z góry, nie obniżają one Twojego AGI / MAGI. Początkowych składek nie można odliczyć od podatku, ale pieniądze można wypłacić bez opodatkowania, pod warunkiem, że jest to kwalifikowana dystrybucja, co oznacza, że ​​konto jest prowadzone przez co najmniej pięć lat, a wypłaty są dokonywane po ukończeniu 59 lat lub z powodu innych określonych kwalifikacji.

W przypadku Roth 401 (k) s, dystrybucja jest wymagana po osiągnięciu wieku 72 lat. Wiek RMD został podniesiony do 72 lat z 70½ w 2019 r. Na mocyUstawy o ustawieniu każdej społeczności na emeryturę z 2019 r. (SECURE).

Roth 401 (k) i Roth IRA mogą być dobrymi opcjami dla osób, które uważają, że po przejściu na emeryturę będą płacić znacznie wyższą stawkę podatkową niż w przypadku opłacania składek. Mogą być również dobrą opcją inwestycyjną i oszczędnościową po przekroczeniu 401 (k) składek.