Plan określonych świadczeń
Co to jest plan określonych świadczeń?
Program określonych świadczeń to program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, w którym świadczenia pracownicze są obliczane według wzoru uwzględniającego kilka czynników, takich jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. Firma jest odpowiedzialna za zarządzanie inwestycjami i ryzykiem związanym z planem i zazwyczaj zatrudnia do tego zewnętrznego zarządzającego inwestycjami. Zwykle pracownik nie może po prostu wypłacić środków, jak w przypadku planu 401 (k). Raczej stają się uprawnieni do pobierania świadczenia w postaci dożywotniej renty lub w niektórych przypadkach w formie ryczałtu w wieku określonym w zasadach programu.
Zrozumienie planu określonych świadczeń
Znany również jako emerytalnych lub planów wykwalifikowany i korzyści tego typu planu nazywa się „określonych świadczeń”, ponieważ pracownicy i pracodawcy wiedzieć formułę obliczania świadczeń emerytalnych z wyprzedzeniem, a oni go używać do określenia i świadczenie wypłacone. Ten fundusz różni się od innych funduszy emerytalnych, takich jak emerytalne konta oszczędnościowe, w których kwoty wypłat zależą od zwrotów z inwestycji. Słabe zwroty z inwestycji lub błędne założenia i obliczenia mogą skutkować brakiem finansowania, w którym pracodawcy są prawnie zobowiązani do wyrównania różnicy wkładem pieniężnym.
Kluczowe wnioski
- Program określonych świadczeń to program prowadzony przez pracodawcę, w ramach którego wypłaca się świadczenia na podstawie takich czynników, jak staż pracy i historia zarobków.
- Emerytury to programy określonych świadczeń.
- W przeciwieństwie do programów określonych składek to pracodawca, a nie pracownik, jest odpowiedzialny za całe ryzyko planowania i inwestycji związane z programem określonych świadczeń.
- Świadczenia mogą być wypłacane w formie stałych miesięcznych płatności, takich jak renta dożywotnia lub jednorazowo.
- Współmałżonek pozostały przy życiu ma często prawo do świadczeń w przypadku śmierci pracownika.
Ponieważ pracodawca jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji inwestycyjnych i zarządzanie inwestycjami w ramach planu, pracodawca przyjmuje na siebie całe ryzyko inwestycyjne i związane z planowaniem.
Przykłady wypłat w ramach programu określonych świadczeń
Program określonych świadczeń gwarantuje określone świadczenie lub wypłatę w momencie przejścia na emeryturę. Pracodawca może zdecydować się na świadczenie stałe lub świadczenie obliczane według wzoru uwzględniającego staż pracy, wiek i średnie wynagrodzenie. Pracodawca zazwyczaj finansuje plan, wpłacając regularną kwotę, zwykle procent wynagrodzenia pracownika, na konto z odroczonym podatkiem. Jednak w zależności od planu pracownicy mogą również dokonywać wpłat. W efekcie składka pracodawcy jest odroczoną rekompensatą.
Po przejściu na emeryturę program może wypłacać miesięczne płatności przez całe życie pracownika lub w formie płatności ryczałtowej. Na przykład plan dla emeryta z 30-letnim stażem pracy na emeryturze może określać świadczenie jako dokładną kwotę w dolarach, na przykład 150 USD miesięcznie za rok pracy pracownika. Ten plan płaciłby pracownikowi 4500 dolarów miesięcznie na emeryturze. Jeśli pracownik umrze, niektóre plany rozdzielają pozostałe świadczenia między beneficjentów pracownika.
Renty a płatności ryczałtowe
Opcje płatności zwykle obejmują rentę dożywotnią, która zapewnia stałe miesięczne świadczenie aż do śmierci; wykwalifikowany stawów i przeżył renta, która oferuje stałe miesięczne świadczenia aż do śmierci i pozwala przy życiu współmałżonek do dalszego otrzymywania korzyści później; lub płatność ryczałtowa, która opłaca całą wartość planu jednorazowo.
Wybór odpowiedniej opcji płatności jest ważny, ponieważ może wpłynąć na wysokość świadczenia, jakie otrzymuje pracownik. Opcje świadczeń najlepiej omówić z doradcą finansowym.
Praca o kolejny rok zwiększa świadczenia pracownicze, ponieważ wydłuża staż pracy uwzględniony w formule zasiłkowej. Ten dodatkowy rok może również zwiększyć końcowe wynagrodzenie, które pracodawca wykorzystuje do obliczenia świadczenia. Ponadto może istnieć zastrzeżenie, które mówi, że praca po przekroczeniu normalnego wieku emerytalnego przewidzianego w programie automatycznie zwiększa świadczenia pracownika.