Dzień z życia audytora

Jeśli podoba Ci się pomysł badania i poświadczania wyników finansowych firmy na życie, kariera audytora może być dla Ciebie właściwym wyborem. Aby pomóc Ci w podjęciu decyzji, poprosiliśmy trzech audytorów, aby porozmawiali o tym, jak wygląda dla nich typowy dzień pracy.

Eric Wolf, kierownik ds. Audytu, Demetrius Berkower

Menedżer ds. Audytu Eric Wolf pracuje dla Demetrius Berkower, regionalnej firmy księgowo-konsultingowej z biurami w New Jersey, Los Angeles i na Kajmanach. Firma świadczy usługi księgowe i audytorskie klientom w całych Stanach Zjednoczonych i obsługuje klientów o rocznych przychodach od kilkuset tysięcy do ponad 100 milionów dolarów.

Wolf jest kierownikiem audytu w firmie zajmującej się  funduszami hedgingowymi, więc większość jego ponad 30-letnich klientów to fundusze hedgingowe i inne firmy inwestycyjne.

Wcześniej Wolf pracował jako inspektor audytu, specjalizujący się w audytach firm non-profit i opieki zdrowotnej w dwóch innych dużych firmach księgowych.

Wolf przybywa do biura około godziny 9:00 i rozpoczyna dzień od przejrzenia wiadomości e-mail i uporządkowania swoich priorytetów w oparciu o terminy regulacyjne i obowiązujące klientów. Po komunikowaniu się ze swoimi klientami w celu uzyskania dodatkowych informacji, których potrzebuje, przeprowadza procedury audytowe. Przekazuje personelowi określone zadania, aby praca była wykonywana efektywnie.

Fundusze hedgingowe muszą podlegać audytowi w celu spełnienia wymogów Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz innych przepisów dotyczących agencji, a także w celu zadowolenia inwestorów. W raporcie z badania stwierdza się, że sprawozdanie finansowe funduszu zostało przedstawione rzetelnie we wszystkich istotnych aspektach.

Wolf poznaje wycenę inwestycji funduszu i przeprowadza na nich testy. Bada również opłaty, jakie zarządzający funduszem hedgingowym pobiera od swoich inwestorów i porównuje tę kwotę z kwotą opisaną w dokumentach organizacyjnych funduszu.

Wolf uczestniczy w spotkaniach z klientami, aby omówić prace audytorskie i podatkowe, wydarzenia branżowe i nowe standardy rachunkowości, które są istotne dla branży funduszy hedgingowych, a szczególnie dla tego klienta. Klient informuje Wolfa i jego współpracowników o wynikach funduszu hedgingowego i innych sprawach biznesowych.

Wolf uczestniczy również w wewnętrznych spotkaniach pracowników, aby omówić status pracy i priorytety klientów. Spotyka się z menedżerami i partnerami w celu usprawnienia procesów wewnętrznych i ogólnej dokumentacji oraz zapewnienia sprawnego, efektywnego i terminowego wykonywania audytów.

Odbywają się również częste telekonferencje z potencjalnymi klientami funduszy hedgingowych oraz Maurice Berkower, główny partner firmy w funduszu hedgingowym. Dyskusja koncentruje się na strukturze funduszu i strategii handlowej oraz na usługach, jakich poszukują zarządzający funduszem. Wolf przedstawia biografie firmy oraz partnera i menedżera, który będzie wykonywał pracę. Omawiają również różne aspekty audytu i negocjują ceny.

Wolf mówi, że kultura w Demetrius Berkower jest bardzo przyjazna. Urlop na wakacje nie stanowi problemu, o ile jest z odpowiednim wyprzedzeniem i informuje swoich współpracowników o swoim statusie zawodowym, aby mogli pomagać jego klientom podczas jego nieobecności.

Nawet gdy go nie ma, Wolf zazwyczaj sprawdza pocztę e-mail i głosową. W sezonie wolnym od pracy pracuje około 45 godzin tygodniowo, ale od połowy stycznia do kwietnia zazwyczaj pracuje po 11 godzin w dni robocze i weekendy.

W intensywnym okresie wiele prac nakłada się na wymogi podatkowe, na przykład opracowywanie harmonogramu K-1 funduszu hedgingowego  dla inwestorów. Wolf nie przygotowuje zeznań podatkowych, ale ściśle współpracuje z działem podatkowym.

Wolf szczególnie lubi mieć możliwość pracy z wieloma firmami w tym samym czasie i uzyskania ogólnego obrazu tego, co robią. Mówi, że każdego dnia oferuje coś nowego i ciekawego.

Lindsey Graves, starszy księgowy, EisnerAmper

Lindsey Graves, Certified Public Accountant, od czterech lat pracuje w firmie EisnerAmper, zajmującej się księgowością, doradztwem i usługami podatkowymi.

Graves zaczynał jako stażysta, a po ukończeniu studiów objął pełnoetatowe stanowisko personelu. Po dwóch latach została awansowana na starszego księgowego w grupie funduszy hedgingowych firmy.

EisnerAmper współpracuje z ponad 1000 funduszami hedgingowymi, funduszami private equity i innymi podmiotami zajmującymi się funduszami, a także z prawie 100 maklerami obsługującymi banki inwestycyjne i domy maklerskie.

Jeśli lubisz audyt, ale nie jesteś pewien, czy chcesz poświęcić mu swoje dni wyłącznie, kariera CPA oferuje pewną różnorodność. Oprócz pracy nad audytami funduszy hedgingowych, Graves świadczy usługi w zakresie rachunkowości podatkowej, księgowości i funduszy.

„Ponieważ jestem zaangażowany w wiele grup, żadne dwa dni nie są dokładnie takie same” – mówi.

Pierwszą rzeczą, jaką robi Graves, kiedy przychodzi do biura, jest sprawdzenie poczty i poczty głosowej. Jako starszy pracownik jest zwykle głównym kontaktem dla klientów, więc kiedy otrzymuje od nich prośbę, decyduje, czy jest to coś, z czym może sobie poradzić, czy powinna delegować, czy też powinna zwrócić się o poradę do menedżera lub partnera.

Odpowiada również na pytania kierowane przez pracowników, których nadzoruje, oraz uzupełnia zgłoszenia kierowników i partnerów, z którymi współpracuje.

Graves spędza większość dnia na przeglądaniu pracy przygotowanej przez personel. „Obejmuje to dokumenty robocze z audytu i procedury testowe, sprawozdania finansowe, dokumenty podatkowe i zakończone deklaracje, a także różne projekty księgowe” – mówi. „Spędzam też czas, odpowiadając na wszelkie pytania personelu, kiedy przygotowują wyżej wspomniane prace” – dodaje.

Recenzowaną pracę przekazuje swojemu przełożonemu do ponownego przeglądu oraz pomaga sfinalizować audyt lub zeznanie podatkowe i dostarczyć je klientowi. „Jestem również łącznikiem między naszym zespołem a klientem, gdy mamy dodatkowe pytania lub kwestie wymagające wyjaśnienia” – mówi.

Raz w tygodniu Graves pomaga zespołowi zarządzającemu funduszami swojej firmy w zakresie usług dla inwestorów. Dwa razy w miesiącu dokonuje przeglądu czeków i nadzoruje zamykanie miesiąca dla dwóch klientów, dla których jej firma prowadzi księgowość back-office. „Po zamknięciu miesiąca przeglądam dane finansowe według standardów GAAP przygotowane przez pracowników na temat zaangażowania i wysyłam je klientowi i ich inwestorom” – mówi. Dane finansowe są wykorzystywane do miesięcznego budżetowania i sprawozdań regulacyjnych.

Te dane finansowe są corocznie audytowane, a Graves jest głównym kontaktem dla audytorów, dostarczającym wszelkie potrzebne raporty lub odpowiedzi na temat finansów.

Graves zazwyczaj pracuje nad około 15 audytami i 30 zeznaniami podatkowymi każdego roku. Mówi, że różnorodność sprawia, że ​​rzeczy są interesujące, z różnymi problemami i wyzwaniami dla każdego klienta.

W sezonie podatkowym Graves zwykle pracuje od 7:30 do 22:00 i przychodzi do biura w soboty na około pięć godzin. Przez resztę roku pracuje od 7:30 do 16:30, co pozwala jej na życie osobiste.

Poza sezonem to dobry czas na wakacje, a Graves ma osiem tygodni płatnego urlopu rocznie.

Graves mówi, że jej koledzy, którzy są seniorami audytorskimi, mogą spędzać 80% do 90% swojego czasu na audycie, poświęca tylko jedną trzecią swojego czasu na audyt.

Jej działalność audytorska koncentruje się na testowaniu istnienia i wyceny papierów wartościowych, które posiadają jej klienci funduszy hedgingowych. Testuje również aktywność kapitałową inwestorów i transakcje z podmiotami powiązanymi, takie jak opłaty za zarządzanie i alokację wyników wypłacaną komplementariuszowi. Porównuje wartości procentowe naliczane każdemu inwestorowi z odsetkami określonymi w umowie funduszu, aby zapewnić ich dokładność.

Dla swoich klientów funduszy hedgingowych zarejestrowanych w SEC przygotowuje audytowane sprawozdania finansowe, które fundusze muszą złożyć w SEC w ciągu 120 dni od końca roku. Klienci ci również wykorzystują swoje zbadane sprawozdania finansowe do raportowania obecnym inwestorom i informowania potencjalnych nowych inwestorów.

Daniel R. Montes, kierownik ds. Audytu wewnętrznego, duży detalista

Kierownik audytu wewnętrznego Daniel Montes spędził ostatnie osiem lat jako audytor lub konsultant i zajmował wiele stanowisk, od współpracownika do kierownika. Obecnie pracuje dla dużej sieci detalicznej jako audytor wewnętrzny.

Montes opisuje swoją rolę jako osoby, która pomaga ci posprzątać dom, zanim wrócą do domu twoi rodzice. „Zanim audytorzy zewnętrzni przyjdą na coroczny przegląd, audyt wewnętrzny spędza rok na testowaniu mechanizmów kontrolnych w celu zapewnienia efektywności operacyjnej” – mówi.