Raport transakcji walutowych (CTR)
Co to jest raport transakcji walutowych (CTR)
Raport transakcji walutowych (CTR) to formularz bankowy używany w Stanach Zjednoczonych w celu zapobiegania przypadkom prania pieniędzy. Formularz ten musi wypełnić przedstawiciel banku, którego klient prosi o wpłatę lub wycofanie transakcji walutowej przekraczającej 10 000 USD. Jest to część obowiązków sektora bankowego w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML).
Kluczowe wnioski
- Raport transakcji walutowych (CTR) służy do zgłaszania organom regulacyjnym każdej transakcji bankowej przekraczającej 10 000 USD.
- CTR jest częścią działań w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy, które mają na celu zapewnienie, że pieniądze nie są wykorzystywane do nielegalnych lub regulowanych działań.
- Banki, agencje rządowe i korporacje publiczne są zwolnione z konieczności posiadania CTR, gdy zawierają transakcje na duże kwoty.
Zrozumienie raportów transakcji walutowych
Ustawa o tajemnicy bankowej zainicjowała raport o transakcjach walutowych w 1970 r. Jednak nie wszystkie transakcje o wartości przekraczającej 10 000 USD muszą być zgłaszane z CTR. W ostatnim prawodawstwie zidentyfikowano pewne grupy zwane „osobami zwolnionymi”.
Trzy kategorie „osób zwolnionych” to:
- Dowolny bank w Stanach Zjednoczonych.
- Departamenty lub agencje podlegające rządom federalnym, stanowym lub lokalnym, w tym wszelkie organizacje sprawujące władzę rządową.
- Każda korporacja, której akcje są notowane na NYSE, Nasdaq i American Stock Exchange (z wyłączeniem akcji notowanych na giełdzie spółek wschodzących i pod nagłówkiem Nasdaq Small-Cap Issues).
Historia raportów transakcji walutowych
Kiedy CTR został pierwotnie wdrożony, orzeczenie kasjera bankowego było jedyną rzeczą, która doprowadziłaby do zgłoszenia podejrzanej transakcji o wartości mniejszej niż 10 000 USD do organów ścigania. Wynikało to przede wszystkim z obaw branży finansowej o prawo do prywatności finansowej. 26 października 1986 r., Wraz z wejściem w życie ustawy o kontroli prania pieniędzy, prawo do prywatności finansowej przestało być problemem.
W ramach ustawy Kongres stwierdził, że instytucja finansowa nie może zostać pociągnięta do odpowiedzialności za udostępnienie organom ścigania podejrzanych informacji o transakcjach. W rezultacie kolejna wersja CTR miała u góry pole wyboru podejrzanej transakcji. To obowiązywało do kwietnia 1996 roku, kiedy wprowadzono Suspicious Activity Report (SAR). Formularz CTR był kiedyś oficjalnie formą 104; jednak teraz jest to numer 112.
Jak obecnie działają raporty transakcji walutowych
Kiedy bank przetwarza transakcję przekraczającą 10 000 USD, większość oprogramowania bankowego automatycznie tworzy CTR elektronicznie i automatycznie wypełnia informacje podatkowe i inne informacje o klientach. Wskaźniki CTR od 1996 roku zawierają opcjonalne pole wyboru u góry strony pracownika banku, który uważa, że transakcja przy użyciu SAR jest podejrzana lub oszukańcza.
Bank nie jest zobowiązany do poinformowania klienta o progu raportowania wynoszącym 10 000 USD, chyba że klient o to poprosi. Klient może odmówić kontynuowania transakcji po otrzymaniu informacji o CTR, ale wymagałoby to od pracownika banku złożenia SAR. Gdy klient przedstawi lub zażąda wypłaty więcej niż 10 000 USD w walucie, decyzja o kontynuowaniu transakcji musi być kontynuowana bez redukcji, aby uniknąć zgłoszenia CTR. Na przykład, jeśli klient zrezygnuje z pierwotnego żądania i zamiast tego zażąda tej samej transakcji za 9 999 USD, pracownik banku powinien odrzucić takie żądanie i kontynuować transakcję zgodnie z pierwotnym żądaniem, wypełniając CTR. Ten rodzaj próby jest znany jako strukturyzacja i jest karany przez prawo federalne zarówno wobec klienta, jak i pracownika banku. Zwyczajowe transakcje tuż poniżej progu 10 000 USD mogą również podlegać kontroli i złożeniu SAR.