Definicja umowy zakupu krzyżowego
Co to jest umowa zakupu krzyżowego?
Umowa sprzedaży krzyżowej to dokument, który umożliwia partnerom firmy lub innym udziałowcom zakup udziałów lub udziałów partnera, który umiera, staje się niezdolny do pracy lub przechodzi na emeryturę. Mechanizm często opiera się na polisie ubezpieczenia na życie na wypadek śmierci, aby ułatwić tę wymianę wartości. Umowa zakupu krzyżowego jest zwykle stosowana w planowaniu kontynuacji działalności, w której dokument określa, w jaki sposób udziały mogą zostać podzielone lub zakupione przez pozostałych partnerów, na przykład proporcjonalna dystrybucja według udziałów każdego partnera w firmie.
Umowy kupna-sprzedaży to szczególny rodzaj umów kupna-sprzedaży.
Kluczowe wnioski
- Umowa zakupu krzyżowego umożliwia partnerom firmy lub innym interesariuszom koordynację kontynuacji działalności.
- Umowa obejmuje wykupienie polisy na życie i / lub na wypadek inwalidztwa na wypadek śmierci lub kalectwa interesariusza.
- W przypadku przedwczesnej śmierci polisa na życie pozwoli pozostałym właścicielom wykupić akcje zmarłego.
- Gdy zaangażowanych jest wielu partnerów, złożoność umowy zakupu krzyżowego zwiększa się, ponieważ każdy z nich kupuje wiele polis, a wszyscy inni są zaangażowani jako beneficjenci.
Podstawy umowy zakupu krzyżowego
Na wypadek nieoczekiwanego udostępnienia udziałów zawierana jest umowa kupna-sprzedaży. W ramach planu awaryjnego na wypadek śmierci partnera partner prawdopodobnie wykupi terminowe ubezpieczenie na życie pozostałym partnerom i wskaże siebie jako beneficjenta. W przypadku śmierci jednego ze wspólników, środki z polisy na życie można przeznaczyć na zakup odsetek zmarłego.
Ze względu na strukturę ubezpieczeń na życie ten transfer majątku nie będzie podlegał opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Oprócz tego, że są wolne od podatku, wpływy z ubezpieczeń na życie z tytułu umowy cross-buy nie podlegają roszczeniom wierzycieli, ponieważ właściciele polis są właścicielami polis. Podobnie, aby przygotować się na ewentualną niezdolność do pracy, partner wykupiłby ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy.
Trzecim głównym powodem zawarcia umowy sprzedaży krzyżowej jest przejście na emeryturę partnera, podczas gdy bardziej kompleksowe umowy zawierają klauzule dotyczące rozwodu partnera (w celu wypracowania języka prawniczego dla byłego małżonka) lub osobiste upadłości. Niektóre umowy sprzedaży krzyżowej mają z góry określoną cenę wykupu, która musi być okresowo aktualizowana, podczas gdy inne stosują formułę wyceny lub przewidują zatrudnienie niezależnego rzeczoznawcy.
Odpowiedniość umowy zakupu krzyżowego
W większości sytuacji, gdy jest tylko kilku partnerów, którzy są mniej więcej w podobnym wieku, umowa o zakupie krzyżowym może być idealna. W przypadku wielu partnerów, którzy muszą kupować między sobą polisy ubezpieczeniowe, umowa może stać się nieporęczna. Z drugiej strony, jeśli jest wielu partnerów w różnym wieku i stanie zdrowia, umowa może stać się złożona i kosztowna w realizacji.
Dodatkowo, jeśli kilku z tych partnerów jest znacznie młodszych od starszych, będą oni obciążeni wyższymi składkami na polisach. Rozwiązaniem problemu zbyt wielu partnerów jest konsolidacja umowy w ramach jednego powiernika, który będzie posiadał polisy dotyczące każdego partnera, zbierał wpływy w odpowiednim czasie, a następnie rozdziela udziały pozostałym partnerom.