Kompletny przewodnik po gromadzeniu strat podatkowych za pomocą funduszy ETF

Pomyślne zbudowanie portfela generującego bogactwo to coś więcej niż tylko wybór odpowiednich inwestycji. Mądrzy inwestorzy zwracają również uwagę na to, jak zyski i straty wpływają na wyniki finansowe w zakresie podatków.

Gromadzenie strat podatkowych może być użytecznym narzędziem do zarządzania krótko- i długoterminowymi zobowiązaniami podatkowymi. Włączenie funduszy giełdowych (ETF) do strategii pobierania strat podatkowych oferuje pewne korzyści, które mogą okazać się cenne dla inwestorów.

Wyjaśnienie pobierania strat podatkowych

Aby zrozumieć, jakie są korzyści z pobierania strat podatkowych, należy najpierw zdawać sobie sprawę z tego, jak opodatkowane są zyski z inwestycji.

Federalny podatek od zysków kapitałowych ma zastosowanie w przypadku sprzedaży aktywów z zyskiem. Stopa krótkoterminowych zysków kapitałowych ma znaczenie, gdy trzymasz inwestycję krócej niż rok. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego, przy czym maksymalna stawka dla inwestorów o wysokich dochodach wynosi 37,0%.

Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych dotyczy inwestycji trwających dłużej niż jeden rok. Od 2020 r. Stawka wynosi 0%, 15% lub 20% w oparciu o przedział podatkowy indywidualnego inwestora.

Gromadzenie strat podatkowych to strategia zaprojektowana w celu umożliwienia inwestorom zrównoważenia zysków stratami w celu zminimalizowania wpływu podatkowego. Zebranie straty obejmuje sprzedaż aktywów, które nie radzą sobie najlepiej i odkupienie ich po upływie 30 dni.

W międzyczasie możesz przeznaczyć wpływy ze sprzedaży na zakup podobnej inwestycji. Wynik netto jest taki, że jesteś w stanie utrzymać mniej więcej tę samą pozycję w swoim portfelu, generując pewne oszczędności podatkowe, odejmując stratę od zysków za cały rok.

Zasada wyprzedaży

W wash-sprzedaży reguły dyktuje gdy strata podatkowa może być zebrane. W szczególności, gdy sprzedajesz papier wartościowy ze stratą, nie możesz kupić takiego, który jest zasadniczo identyczny, aby go wymienić w ciągu 30 dni przed sprzedażą i 30 dni po jej zakończeniu. Jeśli spróbujesz uwzględnić stratę w swoim zeznaniu podatkowym, IRS zabroni tego i nie otrzymasz żadnych korzyści podatkowych ze sprzedaży.

IRS nie podaje precyzyjnej definicji, co stanowi zasadniczo identyczny papier wartościowy, więc poruszanie się po tej zasadzie może być trudne. Generalnie akcje oferowane przez różne firmy nie mieszczą się w tej kategorii. Istnieje jednak wyjątek, jeśli sprzedajesz i odkupujesz akcje tej samej firmy po jej reorganizacji.

2:13

Straty w zbiorach z funduszami ETF

Podobnie jak fundusze inwestycyjne, fundusze notowane na giełdzie obejmują szereg papierów wartościowych, które mogą obejmować akcje, obligacje i towary. Fundusze ETF zazwyczaj śledzą określony indeks, taki jak NASDAQ lub Standard and Poor’s 500 Index. Podstawowa różnica między funduszami inwestycyjnymi a funduszami notowanymi na giełdzie polega na tym, że ETF są aktywnie przedmiotem obrotu na giełdzie.

Fundusze notowane na giełdzie oferują przewagę podatkową w zakresie zbierania strat, ponieważ ułatwiają inwestorom unikanie reguły wyprzedaży papierów wartościowych przy sprzedaży papierów wartościowych. Ponieważ fundusze ETF śledzą szerszy segment rynku, można je wykorzystać do przeciwdziałania stratom bez zapuszczania się na identyczne terytorium.

Załóżmy na przykład, że sprzedajesz ze stratą 500 udziałów nierentownych akcji biotechnologicznych, ale chcesz zachować ten sam poziom ekspozycji na tę konkretną klasę aktywów w swoim portfelu. Wykorzystując wpływy ze sprzedaży do inwestowania w fundusz ETF, który śledzi większy sektor biotechnologiczny, możliwe jest zachowanie różnorodności aktywów bez naruszania zasady wyprzedaży.

Możesz również użyć ETF do zastąpienia funduszy inwestycyjnych lub innych funduszy ETF, o ile nie są one zasadniczo identyczne. Jeśli nie masz pewności, czy konkretny fundusz ETF jest zbyt podobny do innego, możesz poszukać wskazówek w jego indeksie. Jeśli ETF, który sprzedajesz, i ETF, o którym myślisz, śledzą ten sam indeks, oznacza to, że IRS może uznać papiery wartościowe za zbyt podobne.

Poza ich użytecznością w zbieraniu strat podatkowych, fundusze ETF są bardziej korzystne pod względem kosztów w porównaniu z akcjami i funduszami powierniczymi. Jeśli chodzi o opłaty, fundusze notowane na giełdzie są zwykle tańszą opcją. Są również ogólnie bardziej efektywne podatkowo, ponieważ nie dokonują dystrybucji zysków kapitałowych tak często, jak inne papiery wartościowe. (Aby uzyskać więcej, zobacz:  Jak obniżyć podatki od zysków ETF.)

Konsekwencje podatkowe

Z perspektywy podatkowej korzystanie z funduszy ETF do zbierania strat działa najlepiej, gdy próbujesz uniknąć krótkoterminowego podatku od zysków kapitałowych, ponieważ stawki są wyższe w porównaniu z długoterminowym podatkiem od zysków.

Jest jednak jedno zastrzeżenie, jeśli planujesz odkupić te same papiery wartościowe w późniejszym terminie. Spowodowałoby to obniżenie podstawy opodatkowania, a gdybyś sprzedał papiery wartościowe po wyższej cenie w dół, wszelkie zyski, które osiągniesz, zostaną uznane za dochód podlegający opodatkowaniu.

To samo dotyczy sytuacji, gdy wartość kupowanego funduszu ETF rośnie, gdy go trzymasz. Jeśli zdecydujesz się go sprzedać i ponownie wykorzystasz pieniądze, aby zainwestować w oryginalne papiery wartościowe, wygeneruje to krótkoterminowy zysk kapitałowy. Ostatecznie odraczałbyś swoje zobowiązanie podatkowe, zamiast je zmniejszać.

Ograniczenia pobierania strat podatkowych

Istnieją pewne wytyczne, o których inwestorzy muszą pamiętać, próbując zebrać straty do celów podatkowych. Po pierwsze, gromadzenie strat podatkowych dotyczy tylko aktywów, które są kupowane i sprzedawane w ramach rachunku podlegającego opodatkowaniu. Nie jest możliwe zebranie strat w Roth lub tradycyjnej IRA, które oferują wolne od podatku i odroczone podatkowe możliwości inwestowania.

Drugie ograniczenie dotyczy kwoty zwykłego dochodu, który może być uznany za stratę w jednym roku podatkowym, w którym nie zostaną zrealizowane żadne zyski kapitałowe. Limit jest ograniczony do 3000 lub 1500 USD dla zamężnych podatników, którzy składają oddzielne zeznania. Jeśli strata przekroczy limit 3000 USD, różnica może zostać przeniesiona na przyszłe lata podatkowe.

IRS wymaga również, abyś najpierw kompensował zyski tym samym rodzajem strat, tj. Krótkoterminowymi do krótkoterminowych i długoterminowymi do długoterminowych. Jeśli masz więcej strat niż zysków, możesz zastosować różnicę do zysków innego typu w tym scenariuszu.

Podsumowanie

Gromadzenie strat podatkowych dzięki funduszom ETF może być skutecznym sposobem na zminimalizowanie lub odroczenie zobowiązań podatkowych z tytułu zysków kapitałowych. Najważniejszą rzeczą, o której należy pamiętać przy tej strategii, jest prawidłowe przestrzeganie zasady wyprania. Inwestorzy muszą ostrożnie wybierać fundusze notowane na giełdzie, aby mieć pewność, że ich wysiłki w zakresie zbierania strat podatkowych się opłacą.