Jak ubiegać się o zwrot podatku zależnego od zeznania podatkowego

Ubieganie się o uzależnienie od zeznania podatkowego ma ogromne znaczenie, jeśli chodzi o podatki. Dodanie kwoty zależnej od zeznania podatkowego zwiększa kwotę zwolnienia, o którą możesz się ubiegać, co z kolei zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu i zobowiązanie podatkowe.

Posiadanie osób pozostających na utrzymaniu kwalifikuje również podatników do uzyskania ulg podatkowych, takich jak kredyt na dziecko i opiekę na utrzymaniu oraz status głowy rodziny.

Przed zgłoszeniem kogoś jako osoby pozostającej na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym, musisz upewnić się, że osoba ta spełnia wszystkie wymagania Urzędu Skarbowego (IRS) dotyczące osoby pozostającej na utrzymaniu.

Kto jest na utrzymaniu?

Osoba pozostająca na utrzymaniu jest ogólnie definiowana jako osoba, którą wspierasz finansowo lub którą się opiekujesz. Osoba pozostająca na utrzymaniu może być dzieckiem, krewnym, a nawet przyjacielem. Jednak ze względów podatkowych nie wszyscy, którymi się opiekujesz, kwalifikują się jako osoby pozostające na utrzymaniu.

IRS opracował kilka zasad, które pomogą Ci określić, kim jest kwalifikujące się dziecko lub krewny. W tym artykule przeprowadzimy Cię przez te zasady.

Zasady kwalifikowania dzieci jako pozostających na utrzymaniu

Według IRS jednolita definicja dziecka to dziecko naturalne, dziecko adoptowane, pasierb lub uprawnione dziecko przybrane. Oprócz spełnienia tej definicji, osoba pozostająca na utrzymaniu zgłoszona jako kwalifikujące się dziecko musi spełnić wszystkie cztery z następujących testów:

• Testowania związku : znaczny pakiet dziecko może być rodzeństwa, krok rodzeństwa lub potomkiem (wnuczka, na przykład), jak również inne związki wymienione powyżej.
• Test na miejsce zamieszkania: kwalifikujące się dziecko musi mieć to samo miejsce zamieszkania co podatnik przez ponad pół roku. Istnieją wyjątki dotyczące czasowych nieobecności. Jeśli kwalifikujące się dziecko jest poza domem ze względu na opiekę, szkołę, chorobę, służbę wojskową lub interesy, dziecko to nadal będzie spełniało test na miejsce zamieszkania.
• Test wieku: Kwalifikujące się dziecko musi mieć mniej niż 19 lat lub mieć mniej niż 24 latai być uczniem w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej pięć miesięcy w roku. Nie ma ograniczeń wiekowych dla osób trwale i całkowicie niepełnosprawnych.
• Test Pomoc : Osoba, która jest zgłoszone jako moszczem zależnej nie dostarczyły ponad połowę kosztu własnego wsparcia. Jeśli chcesz ubiegać się o odszkodowanie za osobę, która ma pracę i częściowo zajmuje się sobą, musisz upewnić się, że możesz to udowodnić.

Kwalifikujące się testy dla dzieci i różne kredyty

Te cztery testy to podstawowe testy dla kwalifikującego się dziecka, ale w zależności od ulgi podatkowej, o którą chcesz się ubiegać, są dodatkowe testy, które należy spełnić:

• Zwolnienie z zależności i status zgłoszenia opiekuna rodziny : osoba, która została zgłoszona jako osoba pozostająca na utrzymaniu, musi spełnić cztery podstawowe testy oprócz dwóch innych:
• Test na obywatelstwo : dziecko kwalifikujące się do zwolnienia z obowiązku pozostania na utrzymaniu musi być obywatelem Stanów Zjednoczonych, obywatelem Stanów Zjednoczonych lub mieszkańcem Stanów Zjednoczonych, Kanady lub Meksyku.
• Test wspólnych powrotów : jeśli osoba pozostająca na utrzymaniu jest w związku małżeńskim i składa wspólny zeznanie ze współmałżonkiem, osoba pozostająca na utrzymaniu nie jest uznawana za kwalifikujące się dziecko. Jedynym wyjątkiem od tej reguły jest sytuacja, gdy osoba pozostająca na utrzymaniu i współmałżonek nie są zobowiązani do składania podatków i robią to tylko w celu uzyskania zwrotu pieniędzy.
• Kredyt na opiekę nad dzieckiem i osobą pozostającą na utrzymaniu : osoba, która została zgłoszona jako osoba pozostająca na utrzymaniu, musi przejść cztery podstawowe testy, ale istnieje modyfikacja, jeśli chodzi o test wieku. W przypadku kredytu na opiekę nad dzieckiem i na utrzymaniu osoba pozostająca na utrzymaniu musi mieć mniej niż 13 lat, chyba że osoba jest trwale lub całkowicie niepełnosprawna.
• Ulga podatkowa na dzieci : Dziecko kwalifikuje się do ulgi podatkowej na dzieci, jeśli spełnia cztery podstawowe testy z wyjątkiem testu wieku: dziecko musi mieć mniej niż 17 lat i musi być traktowane jako pozostające na utrzymaniu.
• Zarobiony kredyt dochodowy (EIC): Dziecko kwalifikujące się do EIC musi zdać tylko trzy z podstawowych testów zależnych: test pokrewieństwa, wieku i miejsca zamieszkania. Oprócz spełnienia tych trzech podstawowych testów, dziecko musiało mieszkać z tobą w USA przez ponad pół roku.

Zasady rozstrzygania remisów dotyczące określania kwalifikującego się dziecka

Jeśli kiedykolwiek zdarzy się sytuacja, w której dziecko kwalifikuje się jako dziecko kwalifikujące się dla dwóch podatników, do ustalenia, który podatnik ubiega się o ulgę podatkową, należy skorzystać z następujących zasad rozstrzygania sporów opracowanych przez IRS:

• Gdy dwóch podatników nie może określić, kto będzie ubiegać się o dziecko, dziecko będzie kwalifikującym się dzieckiem rodzica.
• Jeżeli oboje podatnicy są rodzicami dziecka i nie złożą wspólnego zeznania, rodzicem, który może ubiegać się o dziecko będzie ten rodzic, z którym dziecko mieszkało przez „najdłuższy okres w roku”.
• Jeśli okaże się, że dziecko mieszkało z obojgiem rodziców przez taki sam okres, rodzic o najwyższym skorygowanym dochodzie brutto (AGI) może ubiegać się o ulgi podatkowe.
• Jeżeli żaden z podatników nie jest rodzicem dziecka, o świadczenie może ubiegać się podatnik z najwyższym AGI.

Zasady dotyczące kwalifikujących się krewnych

Niektóre osoby pozostające na utrzymaniu nie należą do kategorii kwalifikującego się dziecka, ale mogą spełniać inne standardy i testy określone przez IRS, co umożliwia uzyskanie określonych ulg podatkowych. Oprócz wspólnych testów dotyczących powrotu i obywatelstwa kwalifikujący się krewny musi spełnić następujące cztery zasady:

• Kwalifikujący się test na dziecko: Aby być kwalifikującym się krewnym, dana osoba nie może być kwalifikującym się dzieckiem dla nikogo innego. Innymi słowy, osoba pozostająca na utrzymaniu jest kwalifikującym się krewnym tylko wtedy, gdy nie spełnia kwalifikujących się testów na dziecko dla Ciebie lub innego podatnika.
• Test relacji: Kwalifikujący się krewny może być dzieckiem lub zstępnym dziecka, rodzeństwem, przyrodnim rodzeństwem, potomkiem rodzeństwa, rodzicem lub ojczymem, przodkiem rodzica (dziadek, pradziadek, itp.), wujek lub ciocia, teść lub teściowa lub osoba fizyczna, która mieszka z podatnikiem przez cały rok, niezależnie od tego, czy jest z podatnikiem spokrewniona, o ile relacja między podatnikiem a osobą fizyczną nie narusza lokalnego prawa.
• Test dochodu brutto: dochód osoby pozostającej na utrzymaniu nie może przekraczać określonej kwoty. W latach podatkowych 2020 i 2021 kwota ta wynosi 4300 USD.
• Test wsparcia: aby osoba pozostająca na utrzymaniu była kwalifikującym się krewnym, podatnik musi zapewniać ponad połowę ich alimentów. Zwróć uwagę na różnicę między testem wsparcia dla kwalifikującego się krewnego a kwalifikującego się dziecka. W przypadku kwalifikującego się dziecka podatnik musi udowodnić, że osobapozostająca nautrzymaniu (dziecko) zapewniała połowę lub mniej niż połowę własnego utrzymania;w przypadku kwalifikującego się krewnego podatnik musi udowodnić, żepodatnik zapewniał więcej niż połowę alimentów na utrzymaniu osoby pozostającej na utrzymaniu.

Podsumowanie

Jeśli Twoja sytuacja związana z opieką niesamodzielną nie jest prosta, ustalenie, czy dana osoba jest kwalifikującym się dzieckiem, czy krewnym, może być mylące. Jeśli nie możesz ustalić, czy dana osoba kwalifikuje się jako osoba pozostająca na Twoim utrzymaniu, skontaktuj się z IRS pod numerem 1-800-829-1040 lub zadzwoń do lokalnego biura IRS.