Plan emerytalny salda środków pieniężnych
Co to jest plan emerytalny salda środków pieniężnych?
Program emerytalny z saldem środków pieniężnych to program emerytalny z opcją dożywotniej renty. W przypadku planu salda gotówkowego pracodawca zapisuje na koncie uczestnika określony procent jego rocznej rekompensaty powiększonej o odsetki.
Program emerytalny z saldem środków pieniężnych jest programem określonych świadczeń. W związku z tym limity finansowania programu, wymogi finansowania iryzyko inwestycyjne opierają się na wymogach określonych świadczeń. Zmiany w portfelu nie wpływają na ostateczne świadczenia otrzymywane przez uczestnika w momencie przejścia na emeryturę lub wypowiedzenie, a spółka ponosi wszelkie prawa własności do zysków i strat w portfelu.
Kluczowe wnioski
- Plan emerytalny salda gotówkowego to taki, w którym uczestnicy otrzymują określony procent ich rocznej rekompensaty plus odsetki.
- Zaletą takich planów jest to, że limity składek rosną wraz z wiekiem.
- Osoby w wieku 60 lat i starsze mogą zaoszczędzić znacznie ponad 200 000 dolarów rocznie na składkach przed opodatkowaniem.
- Tymczasem w przypadku 401 (k) łączne składki pracodawcy i pracowników dla osób powyżej 50. roku życia są ograniczone do 64,500 USD w 2021 r. (63,500 USD w 2020 r.).
Zrozumienie planów emerytalnych salda środków pieniężnych
Chociaż program emerytalny z saldem pieniężnym jest programem określonych świadczeń, w przeciwieństwie do zwykłego programu określonych świadczeń, plan salda gotówkowego jest prowadzony na indywidualnym koncie, podobnie jak program określonych składek. Plan salda gotówkowego działa podobnie do programu określonych składek, ponieważ zmiany wartości portfela uczestnika nie mają wpływu na składkę roczną.
Dodatkowe cechy planu emerytalnego salda gotówkowego przypominają te zplanów 401 (k). Podobnie jak w tradycyjnym planie emerytalnym, inwestycje są zarządzane profesjonalnie, a uczestnikom obiecuje się pewne świadczenia na emeryturze. Jednak korzyści są przedstawiane w postaci salda konta w stylu 401 (k), a nie jako miesięczny strumień dochodów.
Posiadanie planu emerytalnego z saldem gotówkowym, oprócz 401 (k), może pomóc oszczędzającemu na emeryturze obniżyć swoje rachunki podatkowe i wzmocnić ich gniazdo. Jednak ci, którzy polegają na hojnych tradycyjnych planach emerytalnych, są mniej entuzjastyczni.
Wielu starszych właścicieli firm szuka tego typu planów, aby zwiększyć swoje oszczędności emerytalne ze względu na hojne limity składek, które zwiększają się wraz z wiekiem. Osoby w wieku 60 lat i starsze mogą przeznaczyć znacznie ponad 200 000 dolarów rocznie w postaci składek przed opodatkowaniem.
Przy 401 (k), łączne składki pracodawcy i pracowników dla osób powyżej 50 roku życia są znacznie bardziej ograniczone. W roku podatkowym 2021 maksymalny łączny wkład wynosi 64 500 USD (63 500 USD w 2020 r.). Liczba ta obejmuje 6500 $ dodatku na wyrównanie zaległości dla osób w wieku 50 lat i starszych.
Jak działają plany emerytalne z saldem środków pieniężnych
Składki na saldo pieniężne pracodawcy dla szeregowych pracowników zwykle wynoszą około 6% wynagrodzenia w porównaniu z 3% składkami, które są typowe dla programów 401 (k).5 Uczestnicy otrzymują również roczny „kredyt odsetkowy”. Kredyt ten może mieć stałą stopę procentową, na przykład 5%, lub zmienną, na przykład 30-letnią stopę skarbową. Na emeryturze uczestnicy mogą pobierać rentę w oparciu o saldo swojego konta lub kwotę ryczałtową, która następnie może zostać przelana na IRA lub plan innego pracodawcy.
Programy emerytalne salda środków pieniężnych mogą być bardziej kosztowne dla pracodawców niż programy 401 (k), po części dlatego, że aktuariusz musi każdego roku poświadczać, że program jest odpowiednio finansowany. Typowe koszty obejmują 2000 do 5000 USD opłat instalacyjnych, 2000 do 10000 USD rocznych opłat administracyjnych oraz opłaty za zarządzanie inwestycjami w zakresie od 0,25% do 1% aktywów.