Zapewnienie przeniesienia
Co to jest przepis dotyczący przeniesienia?
Rezerwa na przeniesienie – nazywana również przeniesieniem podlegającym odliczeniu za czwarty kwartał – jest klauzulą powszechnie spotykaną w umowach ubezpieczenia zdrowotnego. Celem rezerw na przeniesienie środków jest umożliwienie posiadaczom polis obniżenia kosztów bieżących w kolejnym roku poprzez zaliczenie części roszczeń z bieżącego roku do udziału własnego w przyszłym roku. Zazwyczaj przepis ten dotyczy tylko wydatków poniesionych w ostatnich trzech miesiącach bieżącego roku.
Kluczowe wnioski
- Przepis o przeniesieniu jest klauzulą powszechnie występującą w umowach ubezpieczenia zdrowotnego.
- Uprawnia ubezpieczającego do odliczenia części roszczeń z bieżącego roku na poczet przyszłorocznego odliczenia, zmniejszając w ten sposób wydatki z własnej kieszeni.
- Rezerwa zazwyczaj wchodzi w życie w ciągu ostatnich trzech miesięcy bieżącego roku i odbywa się kosztem wyższych składek ubezpieczeniowych.
Jak działają przepisy dotyczące przeniesienia
Kupując polisę zdrowotną, posiadacz polisy jest odpowiedzialny za pokrycie wszelkich kosztów do określonej z góry kwoty rocznej, która jest określana jako „ składki miesięczne i odwrotnie.
Kupując polisę ubezpieczeniową z rezerwą na przeniesienie, ubezpieczający ma większą kontrolę nad momentem ujęcia określonych kosztów. To z kolei może pomóc im ograniczyć całkowitą kwotę bieżących wydatków, jakie muszą ponieść. Na przykład rozważmy przypadek polisy z odliczeniem w wysokości 1000 USD, w której ubezpieczający ponosi koszty leczenia o wartości 2000 USD w bieżącym roku. Zgodnie z warunkami przeniesienia, część nadwyżki kosztów leczenia może zostać wykorzystana do odliczenia przez ubezpieczającego w następnym roku, ograniczając w ten sposób kwotę pieniędzy, jaką musi on zapłacić na poczet tego udziału własnego.
Przepisy dotyczące przeniesienia są powszechnie stosowane w planach ubezpieczeń zdrowotnych sponsorowanych przez pracodawcę, ale mogą być również uwzględnione w rachunkach elastycznych wydatków (FSA), a także w różnych planach indywidualnych. Ubezpieczający mogą skorzystać z rezerwy na przeniesienie na polisę, jeśli wygenerują dużą liczbę roszczeń w ciągu jednego roku i zrealizowali już kwotę podlegającą odliczeniu.
IRS wydał nowe wytyczne, które pozwalają pracodawcom na większą elastyczność w zakresie planów świadczeń podczas kryzysu COVID-19. Między innymi Zawiadomienie 2020-29 pozwala pracownikom wykorzystać niewykorzystane kwoty pozostające w FSA na koniec okresu karencji lub planowanego roku kończącego się w 2020 r. Na opłacenie lub zwrot kosztów opieki medycznej poniesionych do 31 grudnia 2020 r. Jednakże przepisy te zależy wyłącznie od pracodawcy. Jeśli nie masz pewności co do dostępnych opcji, skontaktuj się z działem HR lub osobą ds. Zasiłków.
Przykład przeniesienia rezerwy w świecie rzeczywistym
Katie ma stan zdrowia, który powoduje, że wymaga częstej pomocy lekarskiej. Chociaż jest ona objęta polisą ubezpieczeniową za pośrednictwem swojego pracodawcy, na polisie tej przewidziano odliczenie w wysokości 5000 USD, które należy spłacić, zanim ochrona zacznie obowiązywać. Aby pomóc ograniczyć kwotę, którą będzie musiała zapłacić z własnej kieszeni na te odliczenia, Katie decyduje się na zakup rezerwy na przeniesienie do jej umowy.
W ciągu trzech miesięcy od zakupu rezerwy na przeniesienie, Katie potrzebowała już kilku wizyt lekarskich i zapłaciła łącznie 5000 USD franszyzy. W ciągu pozostałych dziewięciu miesięcy roku ma kilka dodatkowych wizyt, z których wszystkie są objęte jej polisą ubezpieczeniową.
Gdy zbliża się koniec roku kalendarzowego, postanowienie Katie o przeniesieniu zaczyna obowiązywać. Oznacza to, że pewien procent roszczeń zgłoszonych w ciągu tych ostatnich dziewięciu miesięcy zostanie „przeniesiony” na następny rok i zaliczony na poczet udziału własnego w kolejnym roku. W efekcie oznacza to, że wydatki Katie z własnej kieszeni na odliczenia powinny zostać zmniejszone w następnym roku.