Czy mój IRA może być używany do nauki w college’u?
Możesz użyć swojego IRA, aby opłacić czesne jeszcze przed osiągnięciem wieku emerytalnego. W rzeczywistości Twoje oszczędności emerytalne mogą zostać wykorzystane do pokrycia szeregu wydatków na edukację dla Ciebie, Twojego współmałżonka, dzieci lub wnuków bez kar podatkowych, jeśli będziesz przestrzegać określonych zasad.
Kluczowe wnioski
- Pieniądze z IRA można wypłacić wcześniej, aby opłacić czesne i inne kwalifikujące się wydatki związane z wyższym wykształceniem dla ciebie, twojego współmałżonka, dzieci lub wnuków – bez żadnych kar.
- Aby uniknąć zapłacenia 10% kary za wcześniejszą wypłatę, IRS wymaga dowodu, że student uczęszcza do uprawnionej instytucji.
- Kwota wypłaty IRA nie może przekraczać kwalifikujących się wydatków.
- Nadal będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy należny od wypłaconych środków.
Edukacja: wyjątek od reguły
Ogólnie rzecz biorąc, IRS pobiera planów 401 (k) lub innych funduszy emerytalnych, jeśli są one dokonywane przed ukończeniem 59 lat. Zachęca to ludzi do ochrony swoich oszczędności, aby nie musieli polegać wyłącznie na zasiłkach państwowych, takich jak Ubezpieczenie Społeczne, w wieku podeszłym.
Jednak IRS oferuje szeregwyjątków od tej reguły, które mają na celu pomóc ludziom z niektórymi dużymi, ważnymi wydatkami w życiu. Oprócz przepisów dlanabywców domu po raz pierwszy i osób z wysokimi rachunkami za leczenie, które nie są objęte ubezpieczeniem, wykorzystanie funduszy IRA do opłacenia czesnego jest jednym z najbardziej przydatnych wyjątków od reguły 10% kary.
Wymogi dotyczące zwolnienia z kary
Aby kwalifikować się do zwolnienia z kary, Ty lub Twoja rodzina musicie ponieść kwalifikujące się wydatki na edukację w ciągu roku, w którym dokonaliście wypłaty. Chociaż nie możesz brać funduszy IRAna spłatę pożyczek studenckich po ukończeniu studiów, możesz wycofać swoje oszczędności, aby zrównoważyć wpływ spłaty pożyczki, gdy Ty lub członek Twojej rodziny jesteście w szkole.
Chociaż kara w wysokości 10% nie dotyczy kwalifikowanych kosztów edukacji, nadal musisz zapłacić odroczony podatek dochodowy należny w przypadku wypłaty nieopodatkowanych pieniędzy.
Aby uniknąć zapłaceniakaryza wcześniejsze wycofanie, musisz wykazać, że student uczęszcza do uprawnionej instytucji szkolnictwa wyższego. Obejmuje to wszystkie uniwersytety, szkoły wyższe, szkoły zawodowe lub inne akredytowane publiczne, prywatne lub non-profit szkoły policealne, które kwalifikują się do programów pomocy dla studentów oferowanych przez Departament Edukacji Stanów Zjednoczonych. Chociaż dotyczy to większości instytucji, przed wypłaceniem środków IRA należy zweryfikować uprawnienia szkoły.
Koszty kwalifikujące
Oprócz czesnego, kwalifikujące się wydatki edukacyjne obejmują opłaty administracyjne pobierane przez szkołę;koszt książek, materiałów eksploatacyjnych i wyposażenia;oraz wydatki na usługi specjalne, jeśli są wymagane. Jeśli uczeń uczęszcza do szkoły dłużej niż połowa etatu, koszty pokoju i wyżywienia są również pokrywane.
Wszelkie kwalifikujące się wydatki na edukację opłacone w bieżącym roku z zarobków z tytułu zatrudnienia, pożyczek, oszczędności, prezentów lub spadków mogą zostać wyrównane z funduszy IRA. Jednak wszelkie wydatki finansowane zestypendiów lub dotacji zwolnionych z podatku nie kwalifikują się. Wykluczone są również wydatki opłacone w ramach pomocy edukacyjnej pracodawcy lub stowarzyszenia kombatantów.
Kwota wypłaty IRA nie może przekroczyć kwoty kwalifikujących się wydatków. Każde wycofanie środków podlegających opodatkowaniu powyżej tej kwoty podlega karze 10%, oprócz podatku dochodowego.
Zasady dotyczące Roth IRA
Wpłaty do Roth IRA są zawsze dokonywane za pomocą dolarów po opodatkowaniu i, w przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, wypłaty są wolne od podatku na emeryturze. Ponieważ wypłaty składek nie podlegają opodatkowaniu, kara w wysokości 10% nie ma zastosowania. Możesz wypłacić pełną kwotę składek na konto Roth – ale nie zarobki – bez podatku i bez kar w dowolnym wieku i w dowolnym celu.
Jeśli jednak masz mniej niż 59 lat lub masz kontokrócej niż pięć lat, wszelkie wypłacane przez Ciebie zarobki podlegają opodatkowaniu według aktualnej stawki podatku dochodowego, nawet jeśli wypłata nie podlega karze.