Czy moja IRA może zostać przyozdobiona na zasiłek dla dzieci?
Chociaż niektóre stany chronią oszczędności na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA) przed jakimkolwiek zajęciem, większość stanów znosi to zwolnienie w przypadkach, gdy właściciel konta jest winien alimenty na dzieci.
Zabezpieczenia IRA
W przeciwieństwie do planów 401 (k) lub innych ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników z 1974 r. (ERISA), indywidualne konta IRA nie są automatycznie chronione przed zajęciem przez wierzycieli.
Jeśli sąd nakazał Ci spłacenie długu, w tym spłatę zaległych alimentów na dziecko, Twój IRA liczy się jako składnik aktywów, który może zostać wykorzystany do spłaty tego długu. Chociaż są pewne sytuacje, w których Twój IRA może być zwolniony z zajęcia, zazwyczaj nie ma wśród nich niezapłacenia alimentów.
Stopień ochrony IRA przed zajęciem zależy w dużej mierze od rządów stanowych. Rząd federalny ma swój system zwolnień, ale stany mogą wybierać między przestrzeganiem przepisów federalnych a tworzeniem własnych systemów.
Większość stanów decyduje się na opracowanie swoich systemów zwolnień, co oznacza, że oferowane konkretne zabezpieczenia mogą się znacznie różnić w zależności od stanu zamieszkania.
Kluczowe wnioski
- Poszczególne IRA, które nie są regulowane przez ERISA, nie są zwolnione z nakazów sądowych.
- Stany mogą stosować system zwolnień federalnych Stanów Zjednoczonych lub tworzyć własne.
- W przypadku bankructwa osoby fizyczne mogą mieć do 1 miliona dolarów ochrony swojego IRA na mocy ustawy o zapobieganiu nadużyciom w upadłości i ochronie konsumentów (BAPCPA), jeśli zezwala na to ich stan.
- Większość stanów nie oferuje żadnych wyjątków, aby zwolnić posiadaczy IRA z obowiązków alimentacyjnych na dzieci.
Zwolnienia federalne
Zgodnie z prawem federalnym fundusze IRA nie podlegają ochronie, z wyjątkiem przypadków upadłości. Upadłość Abuse Prevention Act i Ochrony Konsumentów (BAPCPA) od 2005 roku chroni aż do $ 1 milion oszczędności IRA jeśli ogłosić bankructwo.
Jednak ostatnie słowo w sprawie przepisów dotyczących upadłości mających zastosowanie do ich mieszkańców mają państwa. Oznacza to, że zwolnienie BAPCPA w wysokości 1 miliona USD ma zastosowanie tylko wtedy, gdy stan zamieszkania umożliwia wybór między systemem zwolnień dla danego stanu a federalnym systemem zwolnień.
W niektórych stanach mieszkańcy nie mają wyboru między zwolnieniami stanowymi i federalnymi.
Oprócz tego częściowego zwolnienia z upadłości, IRA mogą zostać zajęte w celu spłaty wszelkich długów federalnych, w tym długów wobec IRS za zaległe podatki.
Zwolnienia stanowe
Większość stanów oferuje jakąś formę ograniczonej ochrony IRA. Na przykład w przypadku bankructwa wiele stanów zwalnia wszelkie fundusze IRA zdeponowane wcześniej niż 120 dni przed ogłoszeniem upadłości. W Minnesocie tylko fundusze IRA powyżej 75 000 USD mogą zostać zajęte w celu zaspokojenia wierzycieli. Twoje fundusze IRA mogą być również zwolnione z zajęcia w zakresie, w jakim są niezbędne do utrzymania Ciebie i Twoich osób pozostających na Twoim utrzymaniu, chociaż niektóre stany ograniczają maksymalną kwotę funduszy IRA, którą można uznać za „konieczne”.
Chociaż kilka możliwych zwolnieńchroni Twoją IRA przed wierzycielami, wiele stanów znosi te zwolnienia w przypadku orzeczeń dotyczących stosunków wewnętrznych. Najczęstszym wyjątkiem od tych zabezpieczeń jest ubiór służący do spełnienia zobowiązań alimentacyjnych. W wielu stanach – w tym w Kentucky, Kolorado, Wisconsin i Luizjanie – IRA nie są objęte ochroną przed zbiorami związanymi z zaległymi alimentami. Orzeczenia dotyczące alimentów, rozwodu, unieważnienia lub separacji są również powszechnymi wyjątkami od przepisów stanowych.
Zwolnienie ogólne
Kansas, Connecticut, Illinois i New Jersey to kilka ze stanów, które oferują ogólną ochronę oszczędności emerytalnych IRA. W tych stanach Twój IRA nie może zostać zajęty z jakiegokolwiek powodu, nawet jeśli jesteś winien zaległe alimenty na dzieci.