Czy IRS może przeprowadzić audyt po zwrocie środków?
Chociaż możesz założyć, że nie możesz zostać poddany audytowi, jeśli już otrzymałeś zwrot pieniędzy z podatków, jest to błędne przekonanie. Możesz.
US Internal Revenue Service (IRS) może kontrolować zeznania podatkowe nawet po tym, jak wydał zwrot podatku podatnikowi. Zgodnie z przedawnieniem, IRS może kontrolować zeznania podatkowe złożone w ciągu ostatnich trzech lat. W niektórych przypadkach, gdy zostanie zidentyfikowany znaczący błąd, IRS może skontrolować zeznania złożone nawet wcześniej, ale zazwyczaj nie więcej niż w poprzednich sześciu latach kalendarzowych.
Kluczowe wnioski
- Twoje zeznania podatkowe mogą zostać poddane audytowi po otrzymaniu zwrotu.
- Tylko stosunkowo niewielki procent deklaracji podatników z USA podlega audytowi każdego roku.
- IRS może kontrolować zwroty za maksymalnie trzy poprzednie lata podatkowe, aw niektórych przypadkach sięgać jeszcze dalej.
- Jeśli audyt skutkuje zwiększeniem zobowiązania podatkowego, możesz również podlegać karom i odsetkom.
- Dokładne przejrzenie zwrotu przed złożeniem wniosku może pomóc zminimalizować prawdopodobieństwo poddania się audytowi.
Co to jest audyt podatkowy?
Co roku IRS wybiera do kontroli liczne zeznania podatkowe. Ten proces zasadniczo obejmuje sprawdzenie Twojego zwrotu przez przedstawiciela IRS. Osoba sprawdzająca Twój zwrot może szukać błędów lub rozbieżności, które mogły spowodować, że zapłaciłeś zbyt niskie podatki. Audyty mogą być również wymagane, jeślipodejrzewa się oszustwo podatkowe.
Deklaracje podatkowe można wybierać do kontroli niezależnie od tego, czy podatnikowi wydano zwrot. Deklaracje podatkowe wybierane do audytów są wybierane z dwóch powodów: losowego wyboru i powiązanych badań. Według IRS 771 095 deklaracji, czyli około 0,4% wszystkich złożonych deklaracji, zostało wybranych do kontroli w roku podatkowym 2019, w wyniku czego prawie 17,3 miliarda dolarów zalecanego dodatkowego podatku.2
Więc twoje szanse na bycie celem audytu są dość niskie. Z drugiej strony (patrz poniżej), niektóre zwroty są bardziej podatne na audyt niż inne.
Aby wybrać losowe zwroty do kontroli, IRS porównuje Twój zwrot z „normalną” grupą podobnych zwrotów, używając wzoru statystycznego w celu sprawdzenia błędów lub rozbieżności. Jeśli jakikolwiek przedmiot z Twojego zwrotu wyróżnia się jako wartość odstająca, możesz zostać wybrany. Inne metodologie stosowane przez IRS do wybierania zwrotów do audytów obejmują powiązane badania i dopasowywanie dokumentów.
IRS przeprowadza kontrole podatkowe głównie za pośrednictwem poczty lub osobistych rozmów w lokalnym biurze IRS.
Co może spowodować kontrolę podatkową?
IRS nie precyzuje dokładnie, dlaczego wybiera niektóre zwroty do kontroli, a inne nie. Ponownie, warto zauważyć, że niektóre wybory są dokonywane całkowicie przypadkowo, co oznacza, że możesz uzyskać idealnie dokładny zwrot i nadal podlegać audytowi.
Ale jeśli zastanawiasz się, co może zwiększyć Twoje szanse na audyt, oto kilka typowych sygnałów ostrzegawczych, które mogą skłonić IRS do bliższego przyjrzenia się Twojemu zwrotowi:
Zarabianie wyższych dochodów.Bycie wyższym zarabiającym może działać na Twoją niekorzyść w momencie opodatkowania, jeśli IRS podejrzewa, że próbujesz iść na skróty i zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe. W latach podatkowych 2017 i 2016 podatnicy zarabiający 1 milion USD lub więcej mieli znacznie większe szanse na audyt w porównaniu z podatnikami zarabiającymi mniej niż 1 milion USD. Tendencja nie pojawiła się w 2018 r., Ale egzaminatorzy mogą nadal przeglądać zwroty, a pełne dane mogą nie znajdować się w tym roku.
Niezgłoszenie całego dochodu. Jeśli pracujesz jako niezależny wykonawca, otrzymałeś wygrane w grach hazardowych lub loterii w poprzednim roku lub doświadczyłeś kolejnego nieoczekiwanego dochodu, niezgłoszenie tych rzeczy na swoim zwrocie może spowodować audyt.
Jeśli nie zgłosisz dochodu w momencie składania zeznania, powinieneś jak najszybciej złożyć poprawioną deklarację. Będziesz musiał zapłacić wszelkie należne podatki, ale może to pomóc w uniknięciu kar i odsetek.
Nadmierne potrącenia. Przyjmowanie odliczeń może pomóc obniżyć roczny dochód podlegający opodatkowaniu i potencjalnie zwiększyć zwrot. Ale jeśli wyglądasz na to, że bierzesz odliczenia (lub ulgi podatkowe ), do których nie jesteś uprawniony – lub twoje odliczenia wydają się nienormalnie wysokie – może to skłonić IRS do przeglądu Twojego zeznania.
Będąc samozatrudnionym. Samozatrudnienie oznacza, że możesz mieć nieregularne dochody lub że zamiast zgłaszać dochody, zgłaszasz straty biznesowe. Jeśli Twoje zeznania podatkowe wykazują jakiekolwiek nietypowe wzorce dotyczące dochodów lub strat, IRS może chcieć sprawdzić, czy Twoje sprawozdania podatkowe są prawidłowe.
Wbrew powszechnemu przekonaniu, twierdzenie o odliczeniu kosztów biura domowego nie skutkuje automatycznie audytem. W rzeczywistości IRS ułatwił odliczanie kosztów biura domowego przy użyciu uproszczonej metody.
Za pomocą okrągłych liczb. Możesz założyć, że łatwiej jest po prostu zaokrąglić w górę lub w dół, zgłaszając dochody lub wydatki, ale to nie jest prawda. IRS może unieść brew, jeśli Twój zwrot jest pełen okrągłych liczb, ponieważ może wyglądać tak, jakbyś zgadywał, jakie były Twoje dochody lub wydatki.
Co się stanie, jeśli zwrot zostanie sprawdzony po otrzymaniu zwrotu pieniędzy?
To, co dzieje się dalej, jeśli zostałeś audytowany, zależy od tego, co się pojawi (lub nie). Kontrole podatkowe mogą skutkować brakiem korekt lub korekt w przypadku, gdy podatnik jest winien więcej lub jest uprawniony do większego zwrotu;chociaż ten ostatni jest zwykle rzadki.
Jeśli po audycie jesteś winien podatki, w Twoim najlepszym interesie jest jak najszybsze zapłacenie. IRS może oszacować karę za brak zapłaty, jeśli tego nie zrobisz, i mogą zostać naliczone odsetki. Jeśli nie masz pieniędzy na pełną spłatę, skontaktuj się z IRS, aby omówićzawarcie umowy ratalnej w celu uregulowania zaległych podatków.
Statut ograniczeń
Podczas gdy IRS stara się kontrolować zeznania podatkowe natychmiast po ich złożeniu, nie jest niczym niezwykłym otrzymywanie zawiadomienia o audycie o kwestiach podatkowych sprzed kilku lat. Istnieje przedawnienie dotyczące tego, ile czasu IRS ma nałożyć dodatkowe podatki. Ale zazwyczaj ma to miejsce trzy lata po terminie zwrotu lub złożeniu wniosku, w zależności od tego, co nastąpi później.
Jeżeli kwestia podatkowa nie zostanie rozwiązana w terminie przedawnienia, IRS może zwrócić się do podatnika o przedłużenie okresu przedawnienia. Podatnik może odrzucić taki wniosek, zmuszając IRS do ustalenia podatku wyłącznie na podstawie dostępnych informacji.
Podsumowanie
Rzeczywiście, możesz zostać poddany audytowi przez IRS, nawet jeśli już otrzymałeś zwrot podatku. Jeśli zostaniesz wybrany do audytu, zastanów się, czy chcesz uzyskać pomoc specjalisty podatkowego w nawigacji po tym procesie. Co najważniejsze, odpowiadaj szybko na prośby IRS o dokumentację lub inne informacje, aby audyt mógł zostać rozwiązany tak szybko, jak to możliwe. Jeśli w końcu będziesz musiał zapłacić więcej podatków, postaraj się je spłacić tak szybko, jak to możliwe, aby zmniejszyć kwotę kar i należnych odsetek.