Czy mogę odliczyć IRA z mojego zeznania podatkowego?
Czy można odliczyć składkę na indywidualne konto emerytalne (IRA)? Dla wielu z nas krótka odpowiedź brzmi: obstawiasz! Po to są IRA. Istnieją jednak zasady i ograniczenia. Możliwość odliczenia części lub całości składki IRA zależy od tego, ile zarabiasz, od tego, czy Ty lub Twój współmałżonek obecnie opłacacie składki na inne kwalifikujące się plany emerytalne oraz od rodzaju posiadanego podatku IRA.
Kluczowe wnioski
- Składki na tradycyjne IRA podlegają odliczeniu w roku, w którym są dokonywane.
- Odliczenie jest ograniczone do wyższych dochodów.
- Podatki od składek na Roth IRA są płacone z góry, a nie wtedy, gdy pieniądze są wypłacane na emeryturze.
Zrozumienie kont emerytalnych i potrąceń podatkowych
Po pierwsze, definicja: IRA jest jednym z wielu programów oszczędzania na emeryturę, które są „ kwalifikowane ” przez IRS, co oznacza, że oferują specjalne ulgi podatkowe osobom, które w nie inwestują. W przypadku osób samozatrudnionych są one głównym narzędziem umożliwiającym oszczędzanie na emeryturę odroczoną podatkowo.
Jeśli masz tradycyjną IRA, a nie Roth IRA, możesz wpłacić do 6000 USD na lata 2020 i 2021 i możesz je odliczyć od podatków. Możesz dołożyć do tego kolejne 1000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej. Stamtąd musisz znać zasady i ograniczenia.
Jeśli masz inne konta emerytalne
To 6000 USD lub 7000 USD to suma, którą możesz odliczyć na wszystkie składki na kwalifikowane plany emerytalne w 2020 i 2021 roku.3 Posiadanie konta 401 (k) w pracy nie wpływa na Twoje uprawnienia do wpłacania składek na IRA i nadal możesz je odliczyć do maksymalnego rocznego wkładu w wysokości 19 500 USD w 2020 i 2021 r.5
Jeśli chcesz ustalić priorytety, często warto wpłacić wystarczającą kwotę na swoje konto 401 (k), aby uzyskać maksymalny dopasowany wkład od swojego pracodawcy. Ale potem dodanie IRA do koszyka emerytalnego może zapewnić więcej opcji inwestycyjnych i prawdopodobnie niższe opłaty niż opłaty 401 (k).
Jaki masz typ IRA?
Składki na tradycyjną IRA, która jest najczęstszym wyborem, podlegają odliczeniu w roku podatkowym, w którym są opłacane. Dopiero po przejściu na emeryturę nie będziesz płacić podatków od składek ani ich zwrotów z inwestycji.
W latach 2020 i 2021 obowiązuje limit 6000 USD na podlegające opodatkowaniu składki na plany emerytalne. Osoby w wieku 50 lat lub starsze mogą wnieść dodatkowe 1000 USD.
W oczach IRS, Twój wkład w tradycyjny IRA zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu o tę kwotę, a tym samym zmniejsza kwotę, którą jesteś winien z tytułu podatków.
Wpłaty na Roth IRA nie można odliczyć od podatku. Płacisz pełny podatek dochodowy od pieniędzy, które wpłacasz na konto. Jednak po przejściu na emeryturę i rozpoczęciu wypłacania pieniędzy nie będziesz musiał płacić podatków od składek ani zwrotów z inwestycji.
W grudniu 2019 roku prezydent Trump podpisał ustawę Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), która ma na celu poprawę bezpieczeństwa emerytalnego Amerykanów. Zgodnie z ustawą kwoty odliczenia podatku i podstawowe zasady pozostają bez zmian.
Limity dochodów
Bez planu emerytalnego w miejscu pracy możesz odliczyć składkę niezależnie od dochodu. Ale dla osób o wyższych dochodach odliczenia na składki IRA są ograniczone, jeśli oni (lub ich małżonek, jeśli są żonaci) mają plan emerytalny w pracy. Te limity zależą od statusu zgłoszenia.
Jeśli składasz dokumenty pojedynczo
W przypadku osób samotnych z planem emerytalnym w pracy maksymalna składka podlegająca odliczeniu od podatku zaczyna się zmniejszać, gdy ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) osiągnie 65 000 USD w 2020 r. Osoby samotne ze skorygowanymi dochodami w wysokości 75 000 USD i więcej nie kwalifikują się do odliczenia od podatku w 2020.
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, składanie dokumentów wspólnie
Tutaj sprawy się komplikują. W przypadku osób pozostających w związku małżeńskim i rozliczających się wspólnie, maksymalna składka podlegająca odliczeniu od podatku różni się znacznie, jeśli jedna osoba wpłaca składki do 401 (k), i może być ograniczona w przypadku par o wyższych dochodach.
- Jeśli współmałżonek wpłacający składkę IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, odliczenie zaczyna się stopniowo zmniejszać od 105 000 USD skorygowanego dochodu brutto i zanika na poziomie 125 000 USD w 2021 r. (Oraz 104 000 USD i 124 000 USD w 2020 r.).
- Jeśli płatnik IRA nie ma planu miejsca pracy, a jego współmałżonek ma, limit na 2020 r. Zaczyna się od 196000 USD, a odliczenie od podatku nie jest dozwolone, gdy dochód płatnika osiągnie 206000 USD (198000 USD i 208000 USD w 2021 r.).
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, oddzielne zgłoszenie
W przypadku podatników, którzy są w związku małżeńskim i rozliczają się oddzielnie, limity odliczeń podatkowych są drastycznie niższe, niezależnie od tego, czy oni, czy ich małżonkowie uczestniczą w programie emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Jeśli Twój dochód jest niższy niż 10 000 USD, możesz dokonać częściowego odliczenia. Gdy Twój dochód osiągnie 10 000 $, nie otrzymasz żadnego odliczenia.
Podsumowanie
Podsumowując, jeśli Twoje dochody są poniżej górnych poziomów ustalonych na dany rok, a nie masz innych kont emerytalnych, możesz wpłacić maksymalną składkę i będzie ona w całości odliczana.
Jeśli nie kwalifikujesz się do odliczenia podatku, nie rezygnuj z oszczędzania na emeryturę. Oto dlaczego: Możesz wpłacić składki do tradycyjnego IRA, nawet jeśli nie możesz odliczyć części lub całości, a inwestycja ta będzie rosła wolna od podatku aż do przejścia na emeryturę. Pamiętaj, że możesz wpłacić składkę do końca tego roku, czyli do 15 kwietnia następnego roku.
Z powodu zimowych burz, które nawiedziły Teksas, Oklahoma i Luizjana w lutym, IRS opóźnił termin składania zeznań podatkowych w tych stanach na 2020 r. Do 15 czerwca 2021 r. W rezultacie limit wpłat IRA dla osób fizycznych w tym stanie również przesunięto do 15 czerwca.
W grudniu 2019 roku prezydent Trump podpisał ustawę Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), która miała na celu poprawę bezpieczeństwa emerytalnego Amerykanów. Zgodnie z ustawą kwoty odliczenia od podatku i podstawowe zasady pozostają niezmienione, ale warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że Twój plan emerytalny jest optymalny i czy ustawa zawiera zapisy, które mogą być korzystne dla Twojej sytuacji.