Czy wierzyciele mogą ozdobić moją IRA?
W zależności od stanu, w którym mieszkasz, Twoje indywidualne konto emerytalne (IRA) może zostać zajęte przez wielu wierzycieli. W przeciwieństwie do planów 401 (k) lub innych kwalifikowanych funduszy emerytalnych, indywidualnie ustalane ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA) z 1974 r. Podczas gdy programy emerytalne sponsorowane przez pracodawców są w 100% chronione od wierzycieli indywidualne konta IRA nie są objęte taką samą ochroną.1
Kluczowe wnioski
- Twój IRA może zostać zajęty przez rząd na spłatę długów federalnych.
- Stany mogą tworzyć własne zasady dotyczące zajęcia IRA w celu spłaty długów, a zasady te są bardzo zróżnicowane.
- Długi w stosunkach wewnętrznych, takie jak alimenty na dzieci i alimenty, są jednymi z najczęstszych przyczyn zajęcia IRA przez stany.
Federalne zwolnienie
Oprócz częściowego zwolnienia z upadłości, nie ma federalnych zwolnień z zajęcia IRA.1 W związku z tym Twoje oszczędności emerytalne mogą zostać zajęte w celu pokrycia wszelkich długów federalnych. Najczęstszym długiem federalnym zaspokajanym poprzez zajęcie funduszy IRA są zaległe podatki należne Internal Revenue Service (IRS).
Federalne zajęcie IRA jest najczęściej wykonywane w celu spłaty podatków do IRS.
Zwolnienie z upadłości
Wprzypadku ogłoszenia upadłości ustawa o zapobieganiu nadużyciom w upadłości i ochronie konsumentów z 2005 r. Ogranicza zwolnienie z podatku IRA do 1 miliona USD, co nadal jest kwotą przyzwoitą.
Zwolnienia stanowe
Stany mogą zdecydować się na przystąpienie do federalnego systemu zwolnień lub stworzyć własny, więc określone wyjątki dotyczące zajęcia IRA mogą się znacznie różnić w zależności od stanu. Oprócz IRS lub innych wierzycieli federalnych, stany mogą ograniczyć dostęp wierzycieli do funduszy IRA. W niektórych stanach, takich jak Nowy Jork i New Jersey, IRA są w pełni zwolnione z jakiegokolwiek niefederalnego zajęcia.67
W innych stanach IRA są zwolnione pod pewnymi warunkami. Jednym z powszechnych wymogów jest to, że zwolnienie ma zastosowanie tylko do środków zdeponowanych wcześniej niż 120 dni przed ogłoszeniem upadłości. Inne zwolnienie dotyczy kwoty IRA uznanej za niezbędną do utrzymania Ciebie, Twojego współmałżonka i osób pozostających na Twoim utrzymaniu. Niektóre stany narzucają ograniczenie tej kwoty, inne nie. W większości stanów nie ma również ochrony dla funduszy IRA, jeśli właściciel konta jest winien pieniądze w związku z orzeczeniem dotyczącym zadłużenia w stosunkach wewnętrznych.
Długi w relacjach krajowych
Istnieje wiele długów w stosunkach wewnętrznych, które mogą skutkować zajęciem IRA, w zależności od stanu. Alimenty na dzieci są jedną z najczęstszych przyczyn dopuszczalnego zajęcia IRA. W wielu stanach – w tym w Kentucky, Kolorado i Luizjanie – fundusze IRA nie są objęte ochroną przed orzeczeniami sądowymi dotyczącymi zaległych alimentów lub alimentów.1011
W innych stanach Twój IRA może być również zajęty w celu spełnienia innych rodzajów orzeczeń dotyczących stosunków wewnętrznych. Oprócz zaległych alimentów na dzieci, Kentucky, Luizjana i Rhode Island również zezwalają na zajęcie w celu spełnienia wymagań alimentacyjnych.1311 Wisconsin zezwala na zajęcie funduszy IRA w celu wykonania orzeczeń sądowych związanych z unieważnieniem małżeństwa, rozwodem lub separacją prawną.
Zwolnienie z kary za wcześniejszą wypłatę
Wszelkie wypłaty pobrane z IRA przed osiągnięciem wieku 59½ zazwyczaj podlegają 10% karze podatkowej. Niestety dotyczy to również wszelkich kwot wypłaconych w celu zaspokojenia wierzycieli przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Jeśli jednak Twój IRA zostanie zajęty, aby spłacić dług wobec IRS, kara zostanie zniesiona.