Ustawa o tajemnicy bankowej (BSA)
Co to jest ustawa o tajemnicy bankowej (BSA)?
Ustawa o tajemnicy bankowej (BSA), znana również jako ustawa o raportowaniu walut i transakcji zagranicznych, to amerykańskie ustawodawstwo utworzone w 1970 r., Aby zapobiec wykorzystywaniu instytucji finansowych jako narzędzi przez przestępców do ukrywania lub prania nieuczciwie zdobytych zysków.
Prawo nakłada na banki i inne instytucje finansowe obowiązek dostarczania organom nadzoru dokumentacji, na przykład raportów z transakcji walutowych. Taka dokumentacja może być wymagana od banków, gdy ich klienci mają do czynienia z podejrzanymi transakcjami gotówkowymi obejmującymi kwoty przekraczające 10 000 USD. Ustawa daje władzom możliwość łatwiejszej rekonstrukcji charakteru transakcji.
Kluczowe wnioski
- Ustawa o tajemnicy bankowej (BSA) to amerykańskie ustawodawstwo mające na celu uniemożliwienie przestępcom wykorzystywania instytucji finansowych do ukrywania lub prania pieniędzy.
- Prawo nakłada na instytucje finansowe obowiązek dostarczania dokumentacji organom regulacyjnym za każdym razem, gdy ich klienci mają do czynienia z podejrzanymi transakcjami gotówkowymi, których wartość przekracza 10 000 USD.
- Prawo nie wymaga dokumentacji dla każdej transakcji powyżej 10 000 USD, ale firmy muszą złożyć formularz IRS 8300, jeśli otrzymają więcej niż 10 000 USD w gotówce od jednego kupującego.
Zrozumienie ustawy o tajemnicy bankowej (BSA)
BSA podjęto działania, aby lepiej zidentyfikować, kiedy pranie pieniędzy jest wykorzystywane do wspierania działalności przestępczej, wspierania terroryzmu, tuszowania uchylania się od płacenia podatków lub ukrywania innych nielegalnych działań. Prawodawstwo zostało wcześnie wykorzystane do przeciwdziałania finansowaniu organizacji przestępczych, ale wkrótce zaczęło obowiązywać również w odniesieniu do finansowania grup terrorystycznych.
Przestępcy i oszuści wykorzystują pranie pieniędzy jako sposób na ukrycie swoich nielegalnych działań pod barwą legalności. Gotówka, a nie identyfikowalne transakcje elektroniczne, jest preferowanym sposobem kupowania nielegalnych towarów i usług. Taktyki prania pieniędzy są stosowane, aby ukryć te źródła przychodów jako legalne transakcje.
Jak działa ustawa o tajemnicy bankowej
Prawo nie wymaga udokumentowania każdej transakcji przekraczającej 10 000 USD. Według Urzędu Skarbowego istnieje ogólna zasada, że każda osoba w handlu lub firmie musi złożyć formularz 8300, jeśli ich firma otrzyma więcej niż 10 000 USD w gotówce od jednego kupującego. Może to być wynikiem pojedynczej transakcji lub dwóch lub więcej powiązanych transakcji. Reguła może dotyczyć osoby fizycznej, firmy, korporacji, spółki, stowarzyszenia, trustu lub majątku.
Formularz 8300 należy złożyć do 15 dnia po dokonaniu transakcji gotówkowej. Wymóg ten ma zastosowanie, jeśli jakakolwiek część transakcji gotówkowych ma miejsce w Stanach Zjednoczonych, ich posiadłości lub terytoriach.
Ustawodawstwo zawiera listę wyjątków, które nie wymagają takiej kontroli. Departamenty lub agencje rządowe i firmy notowane na głównych giełdach w Ameryce Północnej to przykłady stron zwolnionych.
Chociaż ten akt może być przydatny w walce z działalnością przestępczą, BSA spotkało się z krytyką, ponieważ bardzo niewiele wytycznych określa, co jest uważane za podejrzane. Organy ścigania nie muszą również uzyskiwać nakazu sądowego, aby uzyskać dostęp do informacji.
Urząd Kontrolera Waluty regularnie bada banki, Federal kas oszczędności i innych instytucji pod kątem zgodności z BSA.