Czy pożyczki osobiste są uważane za dochód?
Pożyczkobiorcy mogą korzystać z pożyczek osobistych na różne cele, ale czy Urząd Skarbowy (IRS) może traktować pożyczki jako dochód i opodatkować je? Odpowiedź brzmi: nie, z jednym istotnym wyjątkiem: pożyczki osobiste nie są uważane za dochód dla pożyczkobiorcy, chyba że pożyczka została umorzona.
Innymi słowy, nie możesz być opodatkowany od dochodów z pożyczki, chyba że pożyczkodawca udzieli pożyczkobiorcy zwłoki w spłacie zadłużenia. Nazywa się to przebaczeniem pożyczki. W przypadku umorzenia pożyczki przychody związane z pierwotną pożyczką uznaje się za dochód z tytułu umorzenia długu (COD). Dochód za pobraniem może podlegać opodatkowaniu.
Kluczowe wnioski
- Pożyczki osobiste mogą być udzielane przez bank, pracodawcę lub za pośrednictwem sieci pożyczek typu peer-to-peer, a ponieważ muszą zostać spłacone, nie stanowią dochodu podlegającego opodatkowaniu.
- Jeśli jednak pożyczka osobista zostanie umorzona, staje się ona opodatkowana jako dochód z tytułu umorzenia długu (COD), a pożyczkobiorca otrzyma formularz podatkowy 1099-C do złożenia.
- W pewnych okolicznościach umorzenie długu nie jest uważane za dochód z COD, na przykład gdy pożyczka od prywatnego pożyczkodawcy zostaje umorzona jako prezent lub gdy zadłużenie z tytułu kwalifikowanej pożyczki studenckiej zostaje anulowane, gdy odbiorca pracuje przez pewien czas w określonych zawodach.
Pożyczki osobiste
Pożyczki osobiste mogą być pożyczkami udzielonymi przez bank, pracodawcę lub za pośrednictwem sieci pożyczkowych peer-to-peer (P2P). Mogą być używane przez pożyczkobiorcę do prawie wszystkiego, ale niektóre typowe zastosowania obejmują niezabezpieczone, co oznacza, że są udzielane bez zabezpieczenia. Jako takie są bardziej ryzykowne, a zatem stopy procentowe mogą być wyższe. Ponieważ jednak pożyczki osobiste muszą zostać spłacone, nie są one uważane za dochód podlegający opodatkowaniu.
Jeśli jesteś zainteresowany zaciągnięciem pożyczki osobistej, ale nie masz pewności, na co Cię stać, kalkulator pożyczki osobistej może okazać się przydatny w określeniu odpowiedniej miesięcznej kwoty spłaty, długości okresu spłaty i stopy procentowej, które będą odpowiadały Twoim potrzebom.
Dochód z umorzenia długu (COD)
Dług jest anulowany, gdy pożyczkodawca zezwala pożyczkobiorcy na niespłacenie części lub całości pożyczki. Umorzenie zadłużenia często można uzyskać poprzez negocjacje z pożyczkodawcą w celu uzyskania ulgi, często z powodu trudnej sytuacji finansowej, ukończenia programów spłaty zadłużenia lub złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości. Umorzony dług uważa się za dochód. Pożyczkobiorcy powinni otrzymać formularz podatkowy 1099-C.1
Wyjątki od reguły dochodu za pobraniem
Istnieje jednak szereg wyjątków od tej reguły. Jeśli na przykład pożyczka zostanie umorzona w prezencie od prywatnego pożyczkodawcy, pożyczkobiorca nie uzyska dochodu.
Ta zasada ma dodatkowe zastrzeżenia. Jeśli pożyczka zostanie umorzona jako prezent w wysokości ponad 15 000 USD rocznie, wówczas całkowita kwota, która została umorzona, powoduje utratę dożywotniego zwolnienia z podatku od darowizn (obecnie wynosi 11,58 mln USD w 2020 r. I 11,7 mln USD w 2021 r.).1
Zadłużenie umorzone testamentem pożyczkodawcy nie liczy się jako dochód za pobraniem.
Źródło: Internal Revenue Service.
W środku Wielkiej Recesji Kongres uchwalił ustawę o umorzeniu zadłużenia hipotecznego z 2007 r. Ustawa ta zezwalała podatnikom na wyłączenie z dochodów wszelkich spłat zadłużenia hipotecznego w ich domach do 2 milionów dolarów. Ustawa obowiązuje w latach 2007-2017 i obejmuje zadłużenie zredukowane poprzez restrukturyzację i egzekucję.
Pracownikom zatrudnionym w niektórych zawodach dla szerokiej grupy pracodawców również mogą zostać zwolnione z podatku pożyczki studenckie. Ponadto niektóre programy pomocy w spłacie kredytów studenckich, takie jak program National Health Services Corps, są zwolnione z podatku.
Plan ratunkowy amerykańska uchwalona przez Kongres i podpisana przez prezydenta Bidena w marcu 2021 zawiera przepis, że przebaczenie kredyt studencki wydane między 1 stycznia 2021 i 31 grudnia 2025 roku, nie będą podlegały opodatkowaniu do odbiorcy.
Strategie COD
Istnieje kilka sposobów zorganizowania umorzenia długu. Jak wspomniano powyżej, do najczęstszych należą negocjacje z wierzycielami, zakończenie programu spłaty zadłużenia i ogłoszenie upadłości.
Negocjacje z wierzycielami są trudne, ale czasami na pożyczkę spisuje się rezerwy, które umożliwiają pożyczkobiorcom zmniejszenie zadłużenia w pewnych okolicznościach, takich jak trudności finansowe. Programy spłaty zadłużenia mogą być opcją dla pożyczkobiorców, którzy konsekwentnie zalegają ze spłatami. Pożyczkobiorcy współpracują z doradcą ds. Zadłużenia, aby ustalić program spłaty, którego zakończenie doprowadzi do umorzenia pozostałego zadłużenia.