Czy wypłaty 401 (k) są uważane za dochód?
Kiedy osiągniesz wiek emerytalny, czas zacząć wypłaty z planów oszczędzania na emeryturę, które gromadziły dolary przez dziesięciolecia. I tak, wypłaty 401 (k) liczą się jako dochód i muszą zostać zgłoszone do Internal Revenue Service (IRS).
Od 59 roku życia oszczędzający na emeryturze mogą uzyskiwać dostęp do swoich kont bez żadnych kar. W wieku 72 lat emeryci są zobowiązani do podjęcia wymaganych minimalnych wypłat (RMD). Co dzieje się z Twoimi podatkami, kiedy dokonujesz tych 401 (k) wypłat?
Kluczowe wnioski
- Wypłaty z planów 401 (k) podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym według aktualnej stawki podatkowej.
- W latach, w których opłacają składki, oszczędzający na emeryturę mają niższy dochód podlegający opodatkowaniu.
- Wcześniejsze wypłaty podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym oraz 10% karą za wcześniejsze wypłaty.
401 (k) Wypłaty
Wszystkiewypłaty z planu 401 (k) są uważane za dochód i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ składki 401 (k) są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem. W rezultacie osoby oszczędzające na emeryturę cieszą się niższym dochodem podlegającym opodatkowaniu w latach, w których opłacają składki. Tak samo traktuje się mecze pracodawców.
Po zainwestowaniu tych dolarów w plan 401 (k) generują one zyski w miarę wzrostu wartości inwestycji na koncie oraz wypłacania odsetek i dywidend. Zyski te są odroczone podatkowo, co oznacza, że Twoje konto jest wolne od podatku. Ta wolność od podatków kończy się, gdy zaczynasz brać pieniądze.
Począwszy od wieku 59 lat, możesz wypłacać pieniądze bez kary, ale wypłaty będą podlegać temu (odroczonemu) zobowiązaniu podatkowemu, którego nigdy nie zapłaciłeś, kiedy wpłacałeś na konto. Jeśli więc na emeryturze Twój górny przedział podatku dochodowego wynosi 24%, Twoje wypłaty będą uważane za dochód podlegający opodatkowaniu z uwzględnieniem tego procentu.2
27 marca 2020 r. Były prezydent Donald Trump podpisałustawę opomocy w nagłych wypadkach na koronawirusa o wartości 2 bilionów dolarów. Pozwala osobom dotkniętym sytuacją koronawirusa na dystrybucję trudności do 100 000 USD bez 10% kary, którą zwykle winni są osoby poniżej 59 lat. Właściciele kont mają trzy lata na zapłacenie należnego podatku od wypłat, zamiast płacić go w bieżącym roku. Lub mogą spłacić wypłatę do planu 401 (k) lub IRA i uniknąć płacenia jakiegokolwiek podatku – nawet jeśli kwota przekracza roczny limit składki dla tego typu konta.2
Ideą oszczędności emerytalnych z odroczonym podatkiem jest to, że próg podatku dochodowego osoby powinien być niższy na etapie życia, w którym regularne dochody z zatrudnienia uległy spowolnieniu lub ustały, niż w przypadku pracy i opłacania składek. Więc zamiast płacić wyższe stawki podatkowe teraz, odraczasz te podatki (i cały wzrost, który wystąpił na koncie), dopóki nie osiągniesz tego niższego przedziału podatkowego później.
Wpłaty do Roth 401 (k) pochodzą z dolarów po opodatkowaniu, więc wypłaty z konta są w rzeczywistości zwolnione z podatku, a nie tylko odroczone.
Przedwczesne wypłaty i pożyczki
Kiedy weźmiesz przedwczesną wypłatę – wypłatę przed ukończeniem 59 roku życia z 401 (k), indywidualnego konta emerytalnego (IRA) lub innego konta emerytalnego lub renty z odroczonym podatkiem- to wypłata również podlega dodatkowej karze w wysokości 10% od Internal Revenue Service (IRS).6 W rezultacie ludzie, którzy potrzebują dostępu do swoich kont, często biorą te pieniądze jako pożyczkę, a nie jako faktyczną dystrybucję.
Ponieważ pożyczka ma zostać spłacona wraz z odsetkami, nie powoduje ona nałożenia kary ani nie podlega opodatkowaniu. Niektóre 401 (k) pozwalają na zaciąganie pożyczek w wysokości do połowy dostępnego salda na koncie.
Jeśli nie możesz spłacić całego salda pożyczki w ciągu pięciu lat,jest to traktowane jako wypłata i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli masz mniej niż 59 lat w tym czasie, jest to również uważane za wczesną dystrybucję i również podlega 10% opłacie karnej. Innym przypadkiem, w którym pożyczka 401 (k) staje się podlegającą opodatkowaniu wypłatą 401 (k), jest sytuacja, w której nie możesz spłacić pozostałego salda pożyczki po rozwiązaniu stosunku pracy w firmie, w której miałeś plan.
Wyjątki od kary
Podczas gdy wszystkie wypłaty 401 (k) podlegają podatkowi dochodowemu, istnieje kilka wyjątków od dodatkowego 10% podatku karnego. Jednym z nich jestprzeniesienie środków na inny kwalifikujący się plan emerytalny.
Inna jest sytuacja, gdy ilość twoich niepokrytych kosztów leczenia wynosi więcej niż 7,5% Twojego skorygowanego dochodu brutto i wziąć dystrybucji z 401 (k) na pokrycie tych kosztów.
Kiedy bierzesz pożyczkę ze swojego 401 (k), możesz otworzyć oddzielne konto czekowe, aby zdeponować wypłatę i dokonać płatności medycznych. Zachowując szczegółową dokumentację dotyczącą wykorzystania środków 401 (k), możesz być gotowy na wypadek audytu.
Podsumowanie
Wypłaty z 401 (k) s są uważane za dochód i generalnie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ składki i wzrost były odroczone, a nie wolne od podatku. Mimo to, znając zasady i stosując strategie wypłat, możesz bez obaw uzyskać dostęp do swoich oszczędności. Jeśli masz pytania, skontaktuj się z ekspertem podatkowym lub doradcą finansowym.