Zaliczkowy plan emerytalny
Co to jest plan emerytalny zasilany z góry?
Plan emerytalny zasilany z góry jest finansowany równolegle ze świadczeniami naliczonymi przez pracowników. Fundusze te są odkładane i rozliczane na długo przed przejściem pracowników na emeryturę. Plany emerytalne opłacane z góry są generalnie programami o określonej składce i są w pełni finansowane.
Plany te można sfinansować na kilka sposobów. W jednym scenariuszu ciężar finansowania planu ponosi sam pracodawca. W innym przypadku program może być finansowany zarówno przez pracodawcę, jak i pracownika, podobnie jak w przypadku opcji emerytalnej 401 (k) lub 403 (b).
Kluczowe wnioski
- Rządy lub firmy często tworzą niekapitałowe plany emerytalne, aby zaoferować pracownikom system repartycyjny.
- Plany emerytalne finansowane z góry nie niosą ze sobą tak dużego ryzyka finansowego jak programy emerytalne niekapitałowe.
- Programy emerytalne opłacane z góry są podobne do tradycyjnych programów emerytalnych 403 (b) lub 401 (k) i są uważane za programy o zdefiniowanej składce.
Jak działa plan emerytalny zasilany z góry
Plan emerytalny finansowany z góry ma wystarczające aktywa płynne, aby pokryć wszystkie jego zobowiązania, w tym wszystkie przyszłe płatności na rzecz beneficjentów. Ten rodzaj planu emerytalnego nie tylko zapewnia korzyści pracownikom, którzy spodziewają się otrzymania pełnego przydziału świadczeń emerytalnych, ale także pomaga firmom wyeliminować wiele kosztów i ryzyk towarzyszących bardziej tradycyjnym programom emerytalnym.
Ten rodzaj planu emerytalnego dokładnie określa, jakie świadczenia będą przysługiwały po przejściu na emeryturę, a pracodawcy po drodze wpłacają określone składki. Oznacza to, że firmy mogą skutecznie dodawać do planu na bieżąco, co oznacza, że pracownicy, którzy odchodzą z firmy przed osiągnięciem z góry określonego czasu na przejście na emeryturę, nadal mogą czerpać niektóre korzyści z planu emerytalnego.
Gdy firmy w pełni finansują swoje plany emerytalne z góry, oznacza to, że pracownicy mogą liczyć na dostępność środków wystarczających na pokrycie narosłych świadczeń.
Plan emerytalny zasilany z góry umożliwia pracodawcom czerpanie korzyści z emerytur bez obawy, że plany emerytalne nie będą dostępne po przejściu na emeryturę.
Zaliczkowy fundusz emerytalny a niekapitałowy plan emerytalny
Kiedy pracodawcy oferują plan emerytalny, mogą zaplanować przewidywane potrzeby finansowe planu emerytalnego, regularnie odkładać pewną kwotę pieniędzy i zainwestować pieniądze, w idealnej sytuacji, w celu powiększenia funduszu.
I odwrotnie, niektórzy pracodawcy decydują się na finansowanie planu emerytalnego z bieżących zarobków. W przeciwieństwie do tego, niekapitałowy program emerytalny jest programem emerytalnym zarządzanym przez pracodawcę, w którym bieżące dochody pracodawcy są wykorzystywane do finansowania płatności emerytalnych, gdy stają się one konieczne.
Niekapitałowy program emerytalny niesie ze sobą znacznie większe ryzyko finansowe, a także operacyjne dla emeryta i pracodawcy niż fundusz z góry. Oba mogą być narażone na ryzyko inwestycyjne, jeśli firma przejdzie przez trudny finansowo okres. W niektórych sytuacjach, czy to ze względu na kwestie operacyjne po stronie firmy, czy też z powodu szerszej dynamiki rynku, emeryt może nie być w stanie utrzymać odpowiedniej stawki składki zapewniającej wywiązanie się ze zobowiązań emerytalnych.