Bieżące konto
Co to jest konto bieżące?
Rachunek bieżący jest podsumowaniem wyszczególniającym wyniki finansowe działalności indywidualnego agenta ubezpieczeniowego w określonym okresie. Te zestawienia stanowią podstawę do uzgodnienia rachunków pomiędzy ubezpieczycielem a agentem. Bieżące konto jest podstawą do zapisywania w formie papierowej, ponieważ składki opłacane przez ubezpieczających podróżują między ubezpieczycielem, agencjami i agentami.
Kluczowe wnioski:
- Rachunek bieżący to podsumowanie działalności indywidualnego agenta ubezpieczeniowego w danym okresie.
- Bieżący rachunek jest wymagany do uzgodnienia rachunków między ubezpieczycielem a agentem.
- Pozycje na rachunku bieżącym obejmują składki brutto, prowizje agencyjne, kwotę netto do zapłaty na wyciągu bieżącym oraz płatności dokonane lub otrzymane pomiędzy każdym przedłożeniem sprawozdania.
- Rachunek bieżący gwarantuje terminowe opłacanie składek agentom generalnym lub firmom ubezpieczeniowym, zgodnie z obowiązkiem powierniczym agenta.
Zrozumienie aktualnego konta
Rachunek bieżący przedstawia szczegółowo finansowe elementy działalności agenta ubezpieczeniowego. Oświadczenie jest zwykle kompleksowe, ponieważ określa składkę i wykonanie roszczenia na poziomie poszczególnych polis. Księgowość zazwyczaj pokazuje również podsumowanie informacji o transakcji jako zapis sald należnych. Salda te są należne agentowi ubezpieczeniowemu lub ubezpieczycielowi w zależności od salda wypłaconych odszkodowań, przypisanych składek, zwróconych składek i prowizji.
Pozycje sumaryczne na rachunku bieżącym mogą obejmować składki brutto, prowizje agencyjne, kwotę netto do zapłaty na bieżącym wyciągu oraz płatności dokonane lub otrzymane pomiędzy każdym przedłożeniem sprawozdania.
Poszczególne kolumny pozycji poszczególnych polis mogą zawierać nazwę agenta wystawiającego polisę, numer polisy, nazwę ubezpieczonego, datę wystawienia polisy oraz kwotę składki za polisę ubezpieczeniową. Inne pozycje obejmują procent prowizji agenta, rzeczywistą kwotę prowizji w dolarach oraz kwotę netto należną ubezpieczycielowi z tytułu tej konkretnej polisy.
Rachunki bieżące w operacjach ubezpieczeniowych
Ze względu na ustalenia finansowe z firmą ubezpieczeniową, dla której pracują, agencje ubezpieczeniowe wymagają rozliczania na poziomie wyższym niż standardowy rachunek zysków i strat (P&L). Dochód agenta ubezpieczeniowego pochodzi z części składki opłaconej z polisy ubezpieczeniowej. Chociaż ubezpieczeni zazwyczaj płacą składki bezpośrednio swoim agentom, innym podmiotom mogą przysługiwać roszczenia do części funduszy składek.
Na przykład agencja ubezpieczeniowa otrzymuje prowizje i opłaty za sprzedaż polisy ubezpieczeniowej. Następnie składki netto należą do ogólnych agentów lub firm ubezpieczeniowych, w zależności od struktury agencji. Ubezpieczonym przysługuje prawo zwrotu składki w przypadku wypowiedzenia polisy przed upływem terminu jej ważności. Podobnie firmy finansowe mogą mieć roszczenie o zwrot składek, jeśli ubezpieczona nieruchomość jest przedmiotem leasingu lub hipoteki.
Jako odbiorca pełnych składek agent ma obowiązek powierniczy utrzymywać te fundusze w trustu aż do ich wypłaty. Rachunek bieżący dokumentuje pieniądze, które muszą zostać przelane między firmami ubezpieczeniowymi a agentami w celu pokrycia składek i roszczeń z polis nadzorowanych przez agenta.
Przepisy branżowe wymagają szczegółowych zapisów w celu zapewnienia, że składki opłacone przez ubezpieczających zostaną przesłane do firmy ubezpieczeniowej wystawiającej polisę. Ścieżka papierowa zapewniana przez rachunek bieżący gwarantuje terminowe opłacanie składek agentom generalnym lub towarzystwom ubezpieczeniowym, zgodnie z obowiązkiem powierniczym agenta.