Przyspieszona amortyzacja
Co to jest przyspieszona amortyzacja?
Przyspieszona amortyzacja to proces, w ramach którego pożyczkodawca dokonuje dodatkowych płatności na poczet kapitału hipotecznego. Przy przyspieszonej amortyzacji pożyczkobiorca może dopłacać do swojego rachunku hipotecznego dopłaty w celu spłaty kredytu hipotecznego przed terminem rozliczenia kredytu. Korzyść z przyspieszonej amortyzacji polega na tym, że zmniejsza ona ogólne odsetki płacone przez pożyczkobiorcę w okresie spłaty pożyczki.
Przyspieszonej amortyzacji nie należy mylić z amortyzacją przyspieszoną, która jest metodą księgową ujmowania spadku wartości składnika majątku lub wyposażenia w okresie jego użytkowania.
Kluczowe wnioski
- Przyspieszona amortyzacja ma miejsce, gdy pożyczkobiorca dokonuje dodatkowych płatności na poczet kapitału hipotecznego poza określoną należną kwotę.
- Kredyt hipoteczny na dom to amortyzowana pożyczka, w przypadku której początkowo większość płatności pożyczkobiorcy przeznaczana jest na spłatę narosłych odsetek pożyczki, podczas gdy mniejsza część każdej spłaty przeznaczana jest na spłatę kwoty głównej.
- Kredytobiorcy będą stosować strategię przyspieszonej spłaty, aby zaoszczędzić pieniądze na odsetkach i szybciej spłacić swój kredyt hipoteczny.
- Pożyczkobiorca może na różne sposoby dokonać przyspieszonych płatności, w tym dokonywanie dodatkowej płatności co miesiąc lub dokonywanie płatności co dwa tygodnie.
Jak działa przyspieszona amortyzacja
Kredyt hipoteczny na dom to rodzaj amortyzowanej pożyczki, co oznacza, że pożyczkobiorca spłaca pożyczkę w regularnych ratach (zwykle miesięcznie) przez określony czas. Płatności te składają się zarówno z kwoty głównej, jak i odsetek.
Początkowo większość płatności pożyczkobiorcy zostanie przeznaczona na spłatę narosłych odsetek pożyczki, a mniejsza część każdej płatności zostanie przeznaczona na spłatę kwoty głównej. Z biegiem czasu ten wskaźnik ulegnie odwróceniu i większa część spłaty pożyczkobiorcy zostanie przeznaczona na spłatę kapitału, a mniejsza część na odsetki. Pożyczkodawca hipoteczny przedstawi pożyczkobiorcy harmonogram spłat. Ta tabela pokazuje, jaka część spłaty pożyczkobiorcy każdego miesiąca zostanie zastosowana do kwoty głównej, a ile do odsetek do czasu spłaty pożyczki.
W przypadku przyspieszonej spłaty pożyczkobiorca dokona dodatkowych spłat kredytu hipotecznego poza tym, co jest wymienione w harmonogramie spłat. Zwykle pożyczkobiorca dokona tych przyspieszonych płatności w celu zmniejszenia kwoty głównej pożyczki, co z kolei obniży saldo pozostające do spłaty i kwotę zadłużenia z tytułu przyszłych płatności odsetek. Kredytobiorcy, którzy korzystają ze strategii przyspieszonej spłaty, chcą zaoszczędzić pieniądze na odsetkach i szybciej spłacać swój kredyt hipoteczny.
Niektórzy pożyczkodawcy uwzględniają w umowach o kredyt hipoteczny karę za przedpłatę. Jest to klauzula, która określa karę dla kredytobiorcy, jeśli w znacznym stopniu spłaci lub spłaci swój kredyt hipoteczny w określonym czasie (zwykle w ciągu pierwszych pięciu lat od udzielenia kredytu hipotecznego).
Przyspieszona amortyzacja w Stanach Zjednoczonych
Kredytobiorcy hipoteczni w Stanach Zjednoczonych zazwyczaj zaciągają 30-letnią pożyczkę o stałym oprocentowaniu, zabezpieczoną samą nieruchomością. Długość pożyczki oraz fakt, że stopa procentowa nie jest zmienna, oznacza, że pożyczkobiorcy w Stanach Zjednoczonych zazwyczaj płacą wyższe oprocentowanie od swoich pożyczek niż pożyczkobiorcy w innych krajach, takich jak Kanada, gdzie oprocentowanie kredytu hipotecznego wynosi zwykle resetowane co pięć lat. Wyższe oprocentowanie może zachęcić pożyczkobiorców do stosowania strategii przyspieszonej amortyzacji w celu szybszej spłaty pożyczek i zmniejszenia łącznych płatności odsetkowych.
Ograniczenia przyspieszonej amortyzacji
Istnieją powody, dla których wcześniejsza spłata kredytu hipotecznego może nie mieć sensu. Najważniejszym powodem jest to, że odsetki od zadłużenia hipotecznego można odliczyć od podatku zgodnie z amerykańskim kodeksem podatkowym. Każdy, kto zaciągnie kredyt hipoteczny między 15 grudnia 2017 r. A 31 grudnia 2025 r., Może odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego w wysokości do 750 000 USD lub 375 000 USD w przypadku podatników w związku małżeńskim składających osobne dokumenty. Chociaż mniej amerykańskich właścicieli domów decyduje się na odliczenie niż w przeszłości, niektórym właścicielom zapewnia to znaczne oszczędności podatkowe. Spłacając wcześniej kredyt hipoteczny, ci właściciele domów mogliby podnieść podatek dochodowy, który są winni.
W takim scenariuszu może być sensowne, aby właściciele domów wykorzystali środki, które wykorzystaliby na przyspieszoną amortyzację, do zainwestowania w fundusz emerytalny lub uniwersytecki. Taki fundusz zwróciłby się przy zachowaniu korzyści podatkowej w postaci odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. Jednak bardzo zamożni nabywcy, którzy mają już wystarczające fundusze emerytalne i kapitał na inne inwestycje, mogą chcieć wcześniej spłacić swoje kredyty hipoteczne.
Przykłady przyspieszonej amortyzacji
Powiedzmy, że Amy ma na 30 lat kredyt hipoteczny z pierwotną kwotą pożyczki w wysokości 200 000 USD i oprocentowaniem stałym w wysokości 4,5%. Miesięczna rata kapitału i odsetek wynosi 1 013,37 USD. Zwiększenie spłaty o 100 dolarów miesięcznie spowoduje, że okres spłaty pożyczki wyniesie 25 lat zamiast pierwotnych 30 lat, oszczędzając Amy pięć lat odsetek.
Przyspieszona spłata kredytu hipotecznego powoduje szybsze zmniejszenie kapitału kredytu i zmniejszenie wysokości dodatkowych odsetek, które kredytobiorca musi zapłacić od kredytu. Kredytobiorca może również przyspieszyć spłatę swojej pożyczki, dokonując więcej niż jednej płatności miesięcznie lub dokonując co dwa tygodnie spłaty kredytu hipotecznego. Dodatkowe płatności idą bezpośrednio na spłatę kredytu głównego.