Podstawy planu emerytalnego 401 (k)
Od momentu powstania w 1978 roku, plan 401 (k) stał się najpopularniejszym rodzajem planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawców w Ameryce. Miliony pracowników polegają na pieniądzach, które zainwestowali w te plany, aby zapewnić im życie na emeryturze, a wielu pracodawców postrzega plan 401 (k) jako kluczową korzyść z pracy. Niewiele innych planów może dorównać względnej elastyczności 401 (k).
Kluczowe wnioski
- 401 (k) to kwalifikowany program emerytalny, co oznacza, że kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych.
- Możesz zainwestować część swojej pensji do limitu rocznego.
- Twój pracodawca może, ale nie musi, pokrywać część Twojego wkładu.
- Pieniądze zostaną zainwestowane na Twoją emeryturę, zazwyczaj w ramach wyboru różnych funduszy inwestycyjnych.
- Zwykle nie możesz wypłacić żadnych pieniędzy bez kary podatkowej, dopóki nie skończysz 59½.
Co to jest plan 401 (k)?
Plan 401 (k) to emerytalne konto oszczędnościowe, które pozwala pracownikowi przeznaczyć część swojego wynagrodzenia na inwestycje długoterminowe. Pracodawca możedopasować składkę pracownika do limitu.
401 (k) jest technicznie „kwalifikowanym” planem emerytalnym, co oznacza, że kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych zgodnie z wytycznymi IRS. Kwalifikowane plany są dostępne w dwóch wersjach. Mogą to być określone składki lub określone świadczenia, takie jak program emerytalny. Program 401 (k) jest programem określonych składek.
Oznacza to, że dostępne saldo na koncie jest określane przez składki wniesione do planu i wyniki inwestycji. Pracownik musi wnosić na to składki. Pracodawca może zdecydować o wyrównaniu części tej składki lub nie. Dochody z inwestycji w tradycyjnym planie 401 (k) nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie wycofa tych pieniędzy, zwykle po przejściu na emeryturę. Po przejściu na emeryturę saldo konta jest całkowicie w rękach pracownika.
Ponad 100 milionów Amerykanów jest objętych programami o zdefiniowanej składce, takimi jak 401 (k) lub podobne, prawie połowa amerykańskich pracowników sektora prywatnego. Zgodnie z raportem Vanguard z 2019 r. Prawie połowa tych planów jest od razu przekazywana uczestnikom w postaci składek wyrównawczych pracodawców.
Roth 401 (k) Odmiana
Chociaż nie wszyscy pracodawcy to oferują, Roth 401 (k) jest coraz bardziej popularną opcją. Ta wersja planu nakłada na pracownika obowiązek natychmiastowego zapłacenia podatku dochodowego od składek. Jednak po przejściu na emeryturę pieniądze można wypłacić bez konieczności płacenia dalszych podatków od składek lub dochodów z inwestycji.
Składki pracodawcy mogą trafiać tylko na tradycyjne konto 401 (k), a nie na konto Roth.
401 (k) Limity składek
składki wyrównawcze w wysokości do 6500 USD w 2021 r. (Podobnie jak w 2020 r.).
Maksymalny łączny wkład pracodawcy i pracownika wynosi 58 000 USD na 2021 r. (Wzrost z 57 000 USD w 2020 r.) Lub 64 500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych (wzrost z 63 500 USD w 2020 r.).
Limity dla osób o wysokich dochodach
W przypadku większości ludzilimity składek na poziomie 401 (k) są wystarczająco wysokie, aby umożliwić odpowiedni poziom odroczenia dochodu. W 2021 roku wysoko opłacani pracownicy mogą wykorzystać tylko pierwsze 290 000 dolarów dochodu przy obliczaniu maksymalnych możliwych składek.
Pracodawcy mogą również zapewniać niekwalifikowane plany, takie jak odroczone wynagrodzenia lub plany premiowe dla kadry kierowniczej dla tych pracowników.
401 (k) Opcje inwestycyjne
Firma oferująca plan 401 (k) zazwyczaj oferuje pracownikom wybór kilku opcji inwestycyjnych. Opcje są zwykle zarządzane przez grupę doradczą ds. Usług finansowych, taką jak The Vanguard Group lub Fidelity Investments.
Pracownik może wybrać jeden lub kilka funduszy do zainwestowania. Większość opcji to fundusze inwestycyjne, które mogą obejmować fundusze indeksowe, fundusze o dużej i małej kapitalizacji, fundusze zagraniczne, fundusze nieruchomości i fundusze obligacji. Zwykle obejmują fundusze agresywnego wzrostu lub konserwatywne fundusze dochodowe.
Zasady wypłaty pieniędzy
Zasady dystrybucji dla planów 401 (k) różnią się od tych, które mają zastosowanie do indywidualnych kont emerytalnych (IRA). W obu przypadkach wczesne wycofanie aktywów z któregokolwiek typu planu będzie oznaczać podatek dochodowy, a poza nielicznymi wyjątkami, na osoby w wieku poniżej 59 lat zostanie nałożona kara podatkowa w wysokości 10%.
Jednak podczas gdy wypłata IRA nie wymaga uzasadnienia, zdarzenie wyzwalające musi zostać spełnione, aby otrzymać wypłatę z planu 401 (k).
Poniżej przedstawiono typowe zdarzenia wyzwalające:
- Pracownik odchodzi na emeryturę lub odchodzi z pracy.
- Pracownik umiera lub jest niepełnosprawny.
- Pracownik kończy 59 lat.
- Pracownik doświadcza określonych trudności, zgodnie z definicją zawartą w planie.
- Plan zostaje zakończony.
Zasady po przejściu na emeryturę
IRS upoważnia właścicieli kont 401 (k) do rozpoczęcia tego, co nazywa wymaganymi minimalnymi wypłatami (RMD) w wieku 72 lat, chyba że pracodawca nadal zatrudnia tę osobę. Różni się to od innych rodzajów kont emerytalnych. Nawet jeśli jesteś zatrudniony, musisz na przykład wziąć RMD z tradycyjnego IRA.
Pieniądze wypłacone z 401 (k) są zwykle opodatkowane jako zwykły dochód.
Po wejściu w życie ustawySetting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) w grudniu 2019 r., Wiek RMD został podniesiony z 70½ do 72 lat.
Opcja rollover
Wielu emerytów przenosi saldo swoich planów 401 (k) do tradycyjnego IRA lub Roth IRA. To przeniesienie pozwala im uciec od ograniczonych wyborów inwestycyjnych, które często są obecne na kontach 401 (k).
Jeśli zdecydujesz bezpośredniego przeniesienia pieniędzy ze starego konta na nowe konto nie ma żadnych konsekwencji podatkowych. W przypadku pośredniego kumulacji pieniądze są wysyłane do Ciebie w pierwszej kolejności, a Ty będziesz winien pełny podatek dochodowy od salda w tym roku podatkowym.
Jeśli Twój plan 401 (k) zawiera akcje pracodawcy, jesteś uprawniony do skorzystania z zasady niezrealizowanej aprecjacji netto (NUA) i otrzymaniaod zarobków traktowania zysków kapitałowych. To znacznie obniży Twój rachunek podatkowy.
Aby uniknąć kar i podatków, rolowanie musi nastąpić w ciągu 60 dni od wypłaty środków z pierwotnego konta.
401 (k) Pożyczki planowe
Jeśli Twój pracodawca na to zezwala, możesz wziąć pożyczkę z planu 401 (k). Jeśli ta opcja jest dozwolona, można pożyczyć do 50% posiadanego salda do limitu 50 000 USD. Pożyczkobiorca musi spłacić pożyczkę w ciągu pięciu lat. Dopuszcza się dłuższy okres spłaty w przypadku zakupu pierwotnego domu.
Ustawa CARES podwoiła kwotę 401 (k) pieniędzy dostępnych jako pożyczka do 100000 USD w 2020 r., Ale tylko wtedy, gdy dotknęła Cię pandemia COVID-19 i jeśli Twój plan zezwala na pożyczki.
W większości przypadków zapłacone odsetki będą niższe niż koszt spłaty realnych odsetek od kredytubankowego lub konsumenckiego – i zapłacisz je sobie. Należy jednak pamiętać, że wszelkie niezapłacone saldo będzie traktowane jako wypłata, opodatkowane i odpowiednio ukarane.