4 Alternatywne plany Smart 529 do rozważenia

Od debiutu w 1996 r. 529 planów oszczędnościowych było jednym z najlepszych dostępnych środków na pokrycie kosztów studiów. Kongres rozszerzył te plany na edukację w szkołach podstawowych i ponadpodstawowych w 2017 r. I spłacenie do 10 000 USD zadłużenia z tytułu kredytu studenckiego w 2019 r.1 Jednak tak przydatne, jak to tylko możliwe, 529 planów oszczędnościowych nie jest jedyną opcją budowania funduszu na wykształcenie Twojego dziecka. Poniżej znajdują się cztery alternatywy.

Jak działają plany oszczędnościowe 529

Głównym powodem popularności planów oszczędnościowych 529 są ich korzyści podatkowe. Pieniądze, które wpłacasz na swoje konto, są odroczone od podatku, a wypłaty będą wolne od podatku, o ile zostaną wykorzystane na kwalifikujące się wydatki na edukację. Obejmuje to czesne, zakwaterowanie i wyżywienie oraz opłaty. Wiele stanów zapewnia również odliczenie od podatku lub kredyt na Twoje składki, zwłaszcza jeśli mieszkasz w tym stanie i inwestujesz w jeden z jego 529 planów. Nie ma federalnych potrąceń ani kredytów na składki.

Atrakcyjną cechą planów oszczędnościowych 529 jest ich stosunkowo wysokie limity składek. Nie ma ograniczeń co do tego, ile możesz wnieść każdego roku, chociaż jeśli przekażesz więcej niż 15 000 USD, możesz uruchomić federalne podatki od darowizn. (Należy pamiętać, że dopuszczalne jest wcześniejsze załadowanie planu 529 – bez płacenia podatków od darowizn – poprzez wpłacenie pięciu lat płatności na raz).

Oto cztery alternatywy dla planów oszczędnościowych 529 i ich porównanie:

Przedpłacone plany lekcji

Technicznie inny rodzaj planu 529, przedpłacone plany czesnego działają inaczej niż bardziej powszechne i znane plany oszczędnościowe 529. Plany te pozwalają opłacić przyszłe czesne według aktualnych stawek, co może oznaczać znaczne oszczędności w przyszłości.

Niektóre stany ograniczają całkowite dopuszczalne saldo na koncie, ale limity te są stosunkowo hojne – ostatnio wahały się od 235 000 USD do ponad 500 000 USD.

Główną wadą opłaconych z góry planów czesnego jest to, że zazwyczaj dotyczą one tylko niektórych uczelni, szkół wyższych i uniwersytetów, zwykle w określonym stanie. Ponadto, w przeciwieństwie do planów oszczędnościowych 529 – które mogą pokrywać szeroki zakres wydatków, w tym zakwaterowanie i wyżywienie – plany te są na ogół ograniczone do czesnego.

Co więcej, niewielestanów oferuje obecnie opłacone z góry plany czesnego, podczas gdy wszystkie 50 stanów i Dystrykt Kolumbii mają co najmniej jeden plan oszczędnościowy 529, a czasem kilka.4

Jeśli jednak Twój stan oferuje opłacony z góry plan zajęć i masz dość pewną pewność, że Twoje dziecko będzie tam uczęszczać do college’u, warto rozważyć tę opcję.

Konta oszczędnościowe Coverdell Education

Przed modyfikacją planów oszczędnościowych 529 w 2017 r., Coverdell Education Savings Accounts (ESA) miało nad nimi istotną przewagę: Coverdells można było wykorzystać do pokrycia kosztów zarówno w college’u, jak i na studiach.

Dla oszczędzających z uczelni potencjalną zaletą Coverdell ESA jest to, że może zapewnić szerszy wachlarz opcji inwestycyjnych, takich jak indywidualne akcje, niż większość planów oszczędnościowych 529, które zazwyczaj są ograniczone do zestawu funduszy inwestycyjnych.

Plany Coverdell mają również pewne istotne wady w porównaniu z planami 529. Pieniądze, które wpłacisz, nie spowodują odliczenia podatku ani kredytu. Twoje składki są ograniczone do 2000 USD rocznie, a zmodyfikowany skorygowany dochód brutto nie może przekroczyć pewnych limitów – 110 000 USD dla osób samotnie składających wniosek i 220 000 USD dla par małżeńskich rozliczających się wspólnie, począwszy od roku podatkowego 2020.

Konta UGMA / UTMA

Konta powiernicze ustanowione zgodnie z ustawą Uniform Gift to Minors Act (UGMA) lub Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) nie zapewniają korzyści podatkowych wynikających z planu 529, ale dają posiadaczom kont dużą swobodę decydowania o tym, gdzie inwestowane są pieniądze i jak jest ostatecznie używany.

Chociaż salda na tych kontach mają być wykorzystywane na rzecz dziecka, nie są one specjalnie przeznaczone na studia. Może to uczynić je szczególnie przydatnymi dla rodziców, którzy nie są pewni, czy ich dziecko rzeczywiście pójdzie na studia. Podobnie jak w przypadku Coverdell, opcje inwestycyjne dla UGMA / UTMA są praktycznie nieograniczone.

Konta UGMA / UTMA nie mają zalet podatkowych takich jak plany 529. Składki nie spowodują odliczenia podatku ani kredytu, a dochody z konta podlegają opodatkowaniu.

Mogą również mieć negatywny wpływ na kwalifikowalność pomocy finansowej. Ponieważ są uważane za aktywa należące do dziecka, do 20% ich salda jest uwzględniane przy obliczaniu oczekiwanej składki rodzinnej w FAFSA. Z drugiej strony 529 kont uważa się za aktywa rodzicielskie i liczy się tylko do 5,64% ich salda.