PROSTY Plan 401 (k)
Co to jest PROSTY plan 401 (k)?
Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników małych pracodawców (SIMPLE) Indywidualne konta emerytalne (IRA) mogą być dobrodziejstwem dla właścicieli małych firm, którzy chcą zapewnić kwalifikowane świadczenia emerytalne. Jednak wielu pracodawców nie zdaje sobie sprawy z jednej odmiany, znanej jako plan SIMPLE 401 (k): skrzyżowanie bardziej znanego planu SIMPLE IRA z tradycyjnym planem 401 (k).
Kluczowe wnioski
- Plany SIMPLE 401 (k) łączą cechy tradycyjnych 401 (k) z prostotą SIMPLE IRA.
- Firmy zatrudniające 100 lub mniej pracowników mogą tworzyć plany SIMPLE 401 (k).
- Plany SIMPLE 401 (k) działają jak tradycyjne 401 (k), ale składki pracowników są ograniczone do niższej kwoty rocznej.
Zrozumienie PROSTEGO planu 401 (k)
Jak sama nazwa wskazuje, SIMPLE 401 (k) jest uproszczoną, okrojoną wersją zwykłego planu 401 (k), przeznaczoną dla samozatrudnionych i właścicieli małych firm. Podobnie jak w przypadku SIMPLE IRA, tylko pracodawcy zatrudniający do 100 pracowników mogą opracować plan SIMPLE 401 (k). Struktura firmy może mieć dowolną formę, w tym jednoosobowych właścicieli, spółki osobowe i korporacje.
Pracownicy, którzy mają co najmniej 21 lat i przepracowali co najmniej jeden rok, muszą zostać dopuszczeni do udziału w planie SIMPLE 401 (k). Musieli również otrzymać co najmniej 5000 dolarów odszkodowania za poprzedni rok.
Jedna z uproszczonych funkcji: plany SIMPLE 401 (k) nie wymagają przepisami IRS. Ogólnie rzecz biorąc, takie testy muszą być wykonywane przez profesjonalistów i mogą być dość kosztowne.
Przepisy IRS zabraniają firmie oferowania innych rodzajów planów emerytalnych pracownikom już objętym SIMPLE 401 (k). To powiedziawszy, takie firmy mogą zdecydować się na utrzymanie oddzielnego planu emerytalnego dla innych grup pracowników nieobjętych SIMPLE 401 (k).
Jak działa SIMPLE 401 (k) Plan
Po skonfigurowaniu proste 401 (k) działa jak zwykłe 401 (k). Pracownicy wpłacają do niego dolary przed opodatkowaniem z wypłat, inwestując środki w opcje udostępnione przez administratora planu.
IRS ustala kwotę, jaką mogą wpłacać każdego roku. Zwykle jest to około dwóch trzecich wkładu dozwolonego na zwykłe 401 (k). Pracownicy, którzy ukończyli 50 lat, mogą wpłacić dodatkową składkę wyrównawczą – około połowy tej, która jest dozwolona w przypadku zwykłych 401 (tys.).
W latach 2020 i 2021 maksymalny wkład pracownika do SIMPLE 401 (k) wynosi 13500 USD, a osoby powyżej 50. roku życia mogły wnieść dodatkowe 3000 USD.
W przeciwieństwie do tradycyjnego 401 (k), pracodawcy są zobowiązani do wpłacania składek na konta SIMPLE 401 (k) swoich pracowników.
Zgodnie z IRS, pracodawcy muszą wnosić odpowiednią składkę w wysokości do 3% wynagrodzenia każdego pracownika lub składkę nieobieralną w wysokości 2% wynagrodzenia każdego uprawnionego pracownika.
Wszystkie składki pracodawcy na SIMPLE 401 (k) podlegają limitowi wynagrodzenia pracowników, który wynosi 290 000 USD w 2021 r. (285 000 USD w 2020 r.). To jest jeden sposób, w jaki SIMPLE 401 (k) różni się od SIMPLE IRA.
Pracownicy muszą przechowywać środki na swoim koncie do osiągnięcia wieku 59 lat lub zapłacić 10% kary za wypłaty. Mogą jednak zaciągnąć pożyczki w zamian za swoje saldo. Składki na SIMPLE 401 (k) są natychmiastowo w 100% nabywane, zgodnie z przepisami IRS. Pracownik, który spełnia wymagania, aby otrzymywać wypłaty z planu, może wycofać całe saldo konta w dowolnym momencie i nie straci go, jeśli zmieni pracę po tym, jak pieniądze znajdą się na koncie.
Plusy
- Natychmiastowe 100% nabycia uprawnień (dla pracownika)
- Testy bez dyskryminacji (dla pracodawcy)
- Pożyczki dozwolone
Cons
- Obowiązkowe składki (dla pracodawcy)
- Żadne inne plany nie są dozwolone
- Mniejsze składki pracowników niż zwykłe 401 (k)
SIMPLE 401 (k) Zasady i przepisy
SIMPLE 401 (k) należy ustanowić między 1 stycznia a 1 października. Pracodawca musi zapewnić każdemu uprawnionemu pracownikowi wypowiedzenie o odroczeniu na rok, w którym plan jest ustanawiany, i na każdy rok kontynuuje realizację planu.
Ogólnie rzecz biorąc, powiadomienie musi nastąpić co najmniej 60 dni, zanim pracownik będzie mógł uczestniczyć w planie. Powiadomienie to musi zawierać oświadczenie o prawie pracownika do wpłaty odroczenia wynagrodzenia do programu oraz do zakończenia uczestnictwa w programie.
Firmy oferujące plan muszą co roku złożyć formularz 5500.
Podsumowanie
Pomaganie pracownikom w oszczędzaniu na emeryturę to świetny sposób na utrzymanie niskiego wskaźnika rotacji i utrzymania wysokiego poziomu utrzymania. Przyciąganie talentów również nie szkodzi – utrzymywanie małej firmy konkurencyjnej w stosunku do korzyści oferowanych przez większe korporacje.
Jednak chociaż plany SIMPLE 401 (k) mają wiele zalet, takich jak łatwe w zarządzaniu reguły, mają jednak pewne wady w porównaniu z innymi planami oszczędnościowymi. Obowiązkowe składki i formalności, choć są uproszczone, mogą stanowić obciążenie.
W rezultacie nie są one przeznaczone dla każdej firmy, ale z drugiej strony jest niewiele opcji. Skonsultuj się z dostawcami planu 401 (k) i swoim zespołem specjalistów podatkowych, aby sprawdzić, czy ten pojazd emerytalny jest najbardziej odpowiedni dla Ciebie i Twojego personelu.