Podatek u źródła
Co to jest podatek u źródła?
Potrącenie podatku jest kwota pracodawca odmawia z wynagrodzenia pracownika i płaci bezpośrednio do rządu. Pobrana kwota jest zaliczeniem na poczet podatku dochodowego, który pracownik musi zapłacić w ciągu roku. Jest to również podatek pobierany od dochodu (odsetki i dywidendy ) z papierów wartościowych posiadanych przez cudzoziemca niebędącego rezydentem, a także od innych dochodów wypłacanych nierezydentom danego kraju. Podatek u źródła jest nakładany na zdecydowaną większość osób, które uzyskują dochód z handlu lub działalności gospodarczej w Stanach Zjednoczonych.
Kluczowe wnioski
- Podatek u źródła pobiera określoną kwotę z wypłaty pracownika i przekazuje ją rządowi.
- Pobrane pieniądze stanowią odliczenie od rocznego podatku dochodowego pracownika.
- W przypadku zatrzymania zbyt dużej kwoty, pracownik otrzyma zwrot podatku; jeśli nie potrwa to wystarczająco dużo, pracownik będzie miał dodatkowy rachunek podatkowy.
Zrozumienie podatku u źródła
Potrącanie podatku jest dla rządu USA sposobem na opodatkowanie źródła dochodu, zamiast próbować pobierać podatek dochodowy po uzyskaniu wynagrodzenia. Istnieją dwa różne rodzaje podatków u źródła stosowane przez Internal Revenue Service (IRS), aby zapewnić potrącanie odpowiedniego podatku w różnych sytuacjach.
Podatek u źródła dla rezydenta Stanów Zjednoczonych
Pierwszym i częściej omawianym podatkiem u źródła jest podatek od dochodów osobistych rezydentów USA, który musi być pobierany przez każdego pracodawcę w Stanach Zjednoczonych. W obecnym systemie podatek u źródła jest pobierany przez pracodawców i przekazywany bezpośrednio rządowi, a pracownicy płacą pozostałą część podatku, gdy składają zeznanie podatkowe w kwietniu każdego roku.
W 2021 r. Zeznanie podatkowe na 2020 r. Należy złożyć do 17 maja (przedłużone od zwykłego 15 kwietnia). Potrącenie zbyt wysokiego podatku skutkuje zwrotem podatku. Jeśli jednak wstrzymano niewystarczający podatek, osoba fizyczna jest winna pieniądze IRS.5
W odpowiedzi na trwającą pandemię COVID19 Departament Skarbu i Internal Revenue Service (IRS) ogłosiły 17 marca 2021 r., Że federalny termin rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych za rok podatkowy 2020 zostanie automatycznie przedłużony od 15 kwietnia 2021 r., do 17 maja 2021 r. Należne opłaty podatkowe można uregulować do 17 maja bez kar i odsetek, niezależnie od kwoty należnej kwoty.
22 lutego 2021 roku IRS ogłosił, że mieszkańcy Teksasu i innych stanów, w których FEMA ogłosiła niedawne zimowe burze katastrofą, mają czas do 15 czerwca 2021 roku, aby złożyć podatki, które w przeciwnym razie należałyby do 17 maja.
Ogólnie rzecz biorąc, chcesz, aby rząd potrącał około 90% szacowanego podatku dochodowego. Gwarantuje, że nigdy nie będziesz zalegać z podatkami dochodowymi, co może skutkować wysokimi karami, a także dba o to, abyś nie był nadmiernie obciążony przez cały rok. Inwestorzy i niezależni wykonawcy są zwolnieni z podatku u źródła, ale nie z podatku dochodowego.(Są zobowiązani do płacenia szacunkowego podatku kwartalnego. ) Jeżeli podatnicy te zalegają z opóźnieniem, mogą zostać objęci rezerwą potrącenia u źródła, która jest wyższą stawką potrącenia podatku u źródła, która wynosi 24%.
Możesz łatwo sprawdzić wypłatę za pomocą kalkulatora potrącenia podatku u źródła IRS. To narzędzie pomaga określić prawidłową kwotę podatku potrącanego z każdej wypłaty, aby upewnić się, że nie jesteś winien więcej w kwietniu. Korzystanie z kalkulatora będzie wymagało ostatnich odcinków wypłat, ostatniego zeznania podatkowego, szacunkowego dochodu w bieżącym roku i innych informacji.
Cudzoziemcy niebędący rezydentami, którzy zarabiają pieniądze w USA, również podlegają potrąceniu podatku u źródła od tego dochodu.
Podatek u źródła dla osób niebędących rezydentami
Druga forma podatku u źródła jest nakładana na cudzoziemców niebędących rezydentami w celu zapewnienia odpowiedniego opodatkowania źródeł dochodu pochodzących ze Stanów Zjednoczonych. Cudzoziemiec niebędący rezydentem to osoba urodzona za granicą, która nie przeszłatestu zielonej karty ani testu znacznej obecności.
Wszyscy cudzoziemcy niebędący rezydentami muszą złożyć formularz 1040NR, jeśli prowadzą handel lub działalność gospodarczą w Stanach Zjednoczonych w ciągu roku. Jeśli jesteś obcokrajowcem niebędącym rezydentem, dostępne są standardowe tabele odliczeń i zwolnień z podatku IRS, które pomogą Ci dowiedzieć się, kiedy należy płacić podatki w USA i o jakie odliczenia możesz się ubiegać.
Historia podatków u źródła
Potrącenie podatku po raz pierwszy pojawiło się w Stanach Zjednoczonych w 1862 roku na polecenie prezydenta Abrahama Lincolna, aby pomóc sfinansować wojnę secesyjną. W tym samym celurząd federalny wprowadził również podatek akcyzowy. Potrącenie podatku i podatek dochodowy zostały zniesione po wojnie domowej w 1872 r.1617
Obecnemu systemowi towarzyszyła duża podwyżka podatków, gdy został wprowadzony w 1943 r. Uważano wówczas, że trudno będzie pobierać podatki bez uzyskania ich u źródła. Większość pracowników podlega opodatkowaniu u źródła, gdy są zatrudniani i wypełniają formularz W-4. Formularz szacuje kwotę podatków, które będą należne.
Podatek u źródła jest jednym z dwóch rodzajów podatków od wynagrodzeń. Drugi rodzaj jest wypłacany rządowi przez pracodawcę i opiera się na wynagrodzeniach poszczególnych pracowników. Służy do finansowania programów zabezpieczenia społecznego i federalnych programów dla bezrobotnych (zapoczątkowanych ustawą o ubezpieczeniu społecznym z 1935 r.) Oraz Medicare (zapoczątkowanych w 1966 r.).1819
Uwagi specjalne
Stany USA mogą również mieć stanowe podatki dochodowe, a 41 stanów i Waszyngton, DC, stosują systemy potrącania podatku u źródła, aby pobierać podatek od swoich mieszkańców. Stany używają kombinacji formularza IRS W-4 i własnych arkuszy. Siedem stanów – Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Teksas, Waszyngton i Wyoming – nie pobiera podatku dochodowego. New Hampshire i Tennessee nie opodatkowują wynagrodzeń, ale opodatkowują dywidendy i dochody z inwestycji. Oba te stany zagłosowały za zakończeniem tej praktyki – Tennessee w 2021 r. I New Hampshire do 2025 r.222324